【Collection】Inleiding tot de Amerikaanse inkomstenbelasting

★ Begrijp snel de Amerikaanse belastingaangifte Belastingaangiften

jaarlijksAmerikaanse belastingdienst (IRS)Geef persoonlijk inkomen aan en betaal dienovereenkomstig inkomstenbelasting.

Belastingbetalers zijn verplicht om "federale belastingen" en "staatsbelastingen" te melden.

• Federale belastingen zijn de verantwoordelijkheid van de IRS.
• Staatsbelastingen vallen onder de verantwoordelijkheid van de woonstaat. (Sommige staten hebben geen staatsbelasting, zoals Texas, Florida, Alaska, enz.)
• Vóór de indieningsdeadline moet u twee afzonderlijke belastingformulieren invullen en deze samen met de verschuldigde belasting indienen bij de IRS en elke belastingdienst.

De algemene stappen voor belastingaangifte zijn: (de stappen worden hieronder in detail uitgelegd)

Stap 1Download of vul het belastingformulier online in.

Stap 2 │Volgens de instructies voor het invullen van het formulier, vult u alle persoonlijke inkomsten van het voorgaande jaar en de inkomstenaftrekposten in die voldoen aan de belastingvrijstellingsclausules, en het formulier berekent automatisch het bedrag van de verschuldigde personenbelasting.

Stap 3Dien het formulier en het geld vóór de deadline voor belastingaangifte in bij de belastingdienst per post of online indienen (e-filling).

※Voor mensen met een gewoon salaris (W2-inkomen) krijgen ze meestal een belastingteruggave van de overheid (Federaal & Staat) na het indienen van belastingaangiften, omdat wanneer ze hun salaris ontvangen, ze al hoger zijn ingehouden (Belastinginhouding) dan de belasting , dus na aangifte inkomstenbelasting kunt u belastingteruggave krijgen (Tax Refund). ik

★ WIE│Wie moet aangifte inkomstenbelasting doen?

Amerikaanse burgers
Buitenlandse ingezetenen met legaal verblijf
a) Personen met een permanente verblijfsvergunning, zoals houders van een groene kaart
b) Bewoners met E-status
c) Bewoners met H-status
d) Degenen die binnen drie jaar meer dan 183 dagen in de Verenigde Staten hebben doorgebracht (niet-Amerikaanse immigranten, maar wel een Amerikaans inkomen hebben)

★ WAT│Welke inkomsten moet u aangeven?

Wereldwijd verdiende inkomsten moeten als volgt worden gerapporteerd: Salarislonen, commissies, fooien, extralegale voordelen, fooien, aandelenaankoopopties, rente, dividenden, partnerschapsdividenden, vermogenswinstdividenden, pensioeninkomsten, werkloosheidsuitkeringen, Gamewinst, buitenlands inkomen

●werkloosheidsuitkeringGoud moet ook worden aangegeven.
●De federale belasting iswereldwijde belasting,maar geen dubbele belasting.Als een deel van het inkomen in een ander land is belast, kan de betaalde belasting direct worden afgetrokken van de te betalen belasting op de aangifte inkomstenbelasting (Buitenlandse Belastingkorting).
De Verenigde Staten zijn gericht opbuitenlands inkomenElke persoon heeft elk jaar een bepaald bedrag aan belastingvrijstelling.

De geschiktheidsregels voor de belastingaangifte 2017 die van toepassing zijn op de meeste belastingplichtigen:

★ WANNEER│Wanneer moet ik aangeven?

jaarlijks4 15 月 日is inleverenFederale en staatsbelastingenDeadline voor de terugkeer.(⚠De indieningsdeadline voor 2018 is 4-17-2018)

Valt de deadline op een zaterdag, zondag of een wettelijke feestdag, dan wordt deze verschoven naar de eerstvolgende werkdag.Belastingaangiften worden geacht op tijd te zijn ingediend als de envelop het juiste postadres heeft en vóór de vervaldatum een ​​poststempel heeft.

Te laat indienen:

●若無法準時於4/15前報稅者，可申請延期6個月申報(至10/15)。若要取得自動延長6個月的報稅時間，必須在報稅截止日前(4/15)提交4868表。Belastingbetalers moeten echter nog steeds de belastingbetaling vóór 4 april bij de IRS indienen., anders wordt u rente in rekening gebracht over de achterstallige belasting plus een vergoeding voor laattijdige betaling (met andere woorden, uitstel van de indiening verlengt de belastingtermijn niet).

●Als u een Amerikaans staatsburger of ingezetene bent en aan de volgende voorwaarden voldoet vóór de normale deadline voor belastingaangifte, mag u uw belastingaangifte en betaling met twee maanden verlengen (tot 6/15),Het is niet nodig om uitstel van belastingaangifte aan te vragen.:
(1) Woonachtig in een ander land dan de Verenigde Staten en Puerto Rico en met een hoofdvestiging of werk buiten de Verenigde Staten en Puerto Rico, of
(2) Gediend in het leger of de marine buiten de Verenigde Staten en Puerto Rico

★HOE│Aangifteformulieren (federale en staatsbelastingen)

De formulieren die moeten worden ingevuld voor federale en staatsbelastingen zijn verschillend, maar het indieningsproces voor beide is vergelijkbaar, en het indieningsproces voor staatsbelastingen is niet zo ingewikkeld als federale belastingen.Betaalde belastingaangiftesoftware biedt meestal ook functies voor het indienen van staatsbelastingen.De formulieren die moeten worden ingevuld voor federale en staatsbelastingen worden hieronder afzonderlijk beschreven.(※Sommige staten zijn vrijgesteld van staatsbelasting.)

【Federale belasting】

De relevante formulieren voor Amerikaanse burgers om federale belastingen in te dienen zijn: 1040, 1040A en 1040EZ.

●Formulier 1040 is de standaardversie van de belastingaangifte，而1040EZ和1040A則是1040的簡化版本。所有人皆可使用1040進行報稅，即便是符合1040EZ或1040A的使用條件。
●1040EZ en 1040A hebben beperkingen op de bron van inkomsten en zijn ook beperkter in belastingvrije inkomstenaftrek (aftrekposten) en belastingverminderingen (belastingverminderingen).Als 1040 meer belastingvrije heffingskortingen kan bieden, is het raadzaam om 1040 te gebruiken voor belastingaangifte, wat voor uzelf het meest kosteneffectief is.
●Andere die verband kunnen houden met aangiften inkomstenbelasting zijn onder meer "Aangifte vennootschapsbelasting 1120 (US Corporation Income Tax Return)", "Small Company Income Return-Form 1120S (US Income Tax Return for an S Corporation)", " Limited Company Income Tax Return for an S Corporation"-aangifte ─ Form 1065 (US Return of Partnership Income)", enz.

●Standaard aangiftebiljet, totaal 2 pagina's.

De eerste pagina is het persoonlijk bruto inkomen (Bruto Inkomen), minus de persoonlijke aanpassingsposten (Aanpassingen), het resterende bedrag is het persoonlijk aangepast inkomen (Aangepast Bruto Inkomen, ook wel AGI genoemd).

Op pagina 2 staan ​​persoonsgebonden vrijstellingen (Vrijstelling) en persoonlijke inkomensaftrekposten (Aftrek).Na het aftrekken van deze twee termen van AGI,Het resterende bedrag is belastbaar inkomen, en dan volgens het belastingtarief, om de te betalen inkomstenbelasting te berekenen.

Optionele standaardinhoudingen of gespecificeerde inhoudingen. (Zie aanvullende opmerkingen aan het einde van het artikel)

Alle belastingbetalers kunnen formulier 1040 gebruiken om een ​​belastingaangifte in te dienen, ongeacht of deze voldoet aan de gebruiksvoorwaarden voor de 1040EZ of 1040A.

●1040 heeft verschillende schema's, de volgende zijn enkele van de meest gebruikte schema's. Raadpleeg de IRS voor details.
─ Schema A, Gespecificeerde inhoudingen voor particulieren.
─ Schema B, rente en gewone dividenden.
─ Schema C, Persoonlijke zakelijke inkomsten (winst of verlies uit bedrijf).
─ Schema D (Schema D), beleggingswinsten (meer- en minderwaarden).
─ Schema E, huurinkomsten, bedrijfsoverschotverdeling, enz. (Aanvullende Inkomsten en Verlies).

★HOE│Aangiftemethode (federale belasting en staatsbelasting)

U kunt ervoor kiezen om zelf online aangifte te doen, het formulier per post in te vullen, professionele software voor belastingaangifte te gebruiken of het te laten afhandelen door een professionele accountant.

Online aangifte van E-Filing

Federale belasting:IRS online belastingaangifteservice

Staatsbelasting:Ga naar het gratis archiveringssysteem op de officiële website van elke deelstaatregering, zoals de online belastingaangifteservice van de staatsoverheid van Californië

Vraag over voortgang van online belastingteruggave

Federale belasting:U kunt de voortgang van uw federale belastingteruggave online bekijken.
Staatsbelasting:U kunt dit rechtstreeks controleren op de officiële website van elke deelstaatregering.
Gewoonlijk duurt het ongeveer 7-14 werkdagen om de belastingteruggave te ontvangen voor online belastingaangifte, en het duurt ongeveer 1-3 maanden voor het verzenden van papieren exemplaren. U kunt de voortgang op elk moment online controleren.
Belastingmailers van de staat moeten er rekening mee houden dat de postbus voor "ontvangen belastingteruggave" en "belasting vereist" kan verschillen, zoals in Californië.
Zorg ervoor dat alle papieren exemplaren zijn ondertekend voordat ze worden verzonden.

★HOE | Hoe de aftrek van belastbaar inkomen verminderen

→ Er zijn twee methoden: "Lijstaftrek" en "Standaardaftrek".

Standaard inhoudingen

•  De standaardaftrek varieert van jaar tot jaar, afhankelijk van het inkomen, de leeftijd, de belastingaangiftestatus, blindheid en inflatie van de belastingbetaler.
•  Niet iedereen kan gebruik maken van de standaard toeslag.
• Als gebruik is gemaakt van de som van de aftrekmethode, kan er geen gebruik meer worden gemaakt van de standaardtoeslag.

Extra standaard aftrek

Extra toeslagen zijn beschikbaar voor belastingplichtigen als ze 65 jaar of ouder zijn aan het einde van het belastingjaar, of als ze blind zijn vóór de laatste dag van het belastingjaar.

─ Als u of uw echtgeno(o)t(e) 65 jaar of ouder is of blind is aan het einde van het belastingjaar, kunt u aanspraak maken op een extra standaardvergoeding door simpelweg leeftijd of blindheid te controleren op formulier 1040A of 1040.niet beschikbaarFormulier 1040EZ (Income Return for Single of Joint Filers Without Dependents) om aanvullende standaardvrijstellingen te melden.

Standaard aftrek voor nabestaanden

Als een andere belastingbetaler u ten laste kan verklaren, is uw standaardaftrek beperkt tot (1) $ 1,050 of (2) uw inkomen plus $ 350, afhankelijk van wat het hoogste is (maar de totale vrijstelling mag niet hoger zijn dan de standaard standaardaftrek voor uw belastingaangiftestatus, de bovenstaande cijfers zijn:2017 jaarDe data).

Wie komt niet in aanmerking voor de standaard aftrek?

• Gehuwd en afzonderlijk indienen, gebruikt hun echtgenoot de opsommingsaftrek
• De persoon heeft zijn fiscale jaarcyclus gewijzigd zodat de belastingaangiftecyclus minder dan 12 maanden is.
• Nalatenschappen, trusts, algemene trusts, partnerschappen
• Er zijn buitenlandse vreemdelingen of vreemdelingen die een deel van het jaar een dubbele status hebben, met de volgende uitzonderingen die in aanmerking komen voor de reguliere aftrek:
  •  Een niet-ingezeten vreemdeling die aan het einde van het belastingjaar getrouwd is met een Amerikaans staatsburger of een ingezetene, en de echtgenoot ervoor kiest om gezamenlijk een aanvraag in te dienen als een Amerikaanse ingezetene voor het hele belastingjaar.
  • Een persoon die in het belastingjaar een niet-ingezeten vreemdeling is, wordt in het belastingjaar Amerikaans staatsburger of ingezetene omdat hij getrouwd is met een Amerikaans staatsburger of inwoner van het belastingjaar en hij en zijn echtgenoot ervoor kiezen om gezamenlijk een aanvraag in te dienen als inwoner van de Verenigde Staten voor het belastingjaar. gehele belastingjaar.
  • Personen die gedurende het jaar niet-ingezeten vreemdeling of vreemdeling met een dubbele status waren.Als een niet-ingezeten vreemdeling voor het einde van het jaar trouwt met een Amerikaans staatsburger of een ingezetene, en hij/zij ervoor kiest om belasting te betalen als een Amerikaanse ingezetene.

Lijst inhoudingen Gespecificeerde inhoudingen

Gebruik de methode van opgesomde aftrek als uw opgesomde aftrek hoger is dan de standaardaftrek, of als de standaardaftrek niet beschikbaar is.

Gebruik formulier 1040, schema A (schema A van formulier 1040) om op te sommen en in te vullen.

Lijst aftrekposten

• Belastingen die u heeft betaald:Inkomstenbelasting of omzetbelasting, onroerendgoedbelasting, persoonlijke onroerendgoedbelasting, etc. betaald door de staat en de lokale overheid.
• Geschenken aan goede doelen:Donatie aan goede doelen.
•  Medische en tandheelkundige kosten:Een deel van de kosten van medische en tandheelkundige zorg.
• Rente die u hebt betaald:zoals hypotheekrente.
• Slachtoffers en diefstalverliezen:Onverzekerde catastrofe diefstal verliezen, etc.
• Werkkosten en bepaalde overige.:Openstaande zakelijke kosten van werknemers, enz.