Dicatat oleh Insurans Hayat AmerikaNota editor panduan: Sejarah menyembunyikan wang dengan polisi insurans hayat, jumlah wang yang boleh disembunyikan dan dapat mengeluarkan tanpa cukai adalah kisah sejarah interaksi, persaingan dan kemajuan kerajaan, syarikat insurans dan pasaran .
teks
Pada awal 20-an,Insurans Universal ULProduk itu dilahirkan, memberikan peningkatan besar dalam "fleksibiliti" membayar premium, merevolusikanInsurans Sertaan Simpanan Seluruh Kehidupan "Satu bahagian" kehidupan.Pada masa itu, oleh kerana undang-undang dan peraturan cukai yang berkaitan masih belum selesai, ramai pemegang polisi mendapati bahawa mereka boleh memasukkan sejumlah besar wang ke dalam polisi, dan pada masa yang sama hanya membeli nilai muka yang sangat kecil bagi manfaat kematian, dan kemudian pendapatan itu benar-benar bebas cukai!
Berita baik seperti ini tidak dapat membantu tetapi menyebarkan sepuluh, sepuluh hingga seratus.Tidak lama kemudian, kelas ini dimaksudkan untuk digunakan untuk pampasan kematianinsurans hayatProduk tersebut telah menjadi produk pelaburan "bebas cukai" sepenuhnya.
Menjelang tahun 1982, Kongres mula memberi perhatian kepada isu ini dan meluluskan Akta TEFRA (Akta Ekuiti Cukai dan Tanggungjawab Fiskal 1982, juga dikenali sebagai Akta Ekuiti Cukai dan Tanggungjawab Fiskal).Undang-undang menyatakan bahawa semua polisi dengan pembayaran premium yang fleksibel mestilah insurans hayat yang layak untuk menikmati pengumpulan nilai tunai dan penangguhan cukai.Dalam satu perkataan, iaitu, jangan membuat spekulasi!
Sahkan bahawa polisi itu layak di bawah TEFRAinsurans hayatTerdapat dua piawaian untuk produk, satu ialah nilai serahan tidak boleh melebihi jumlah premium tunggal bersih; satu lagi ialah pampasan kematian mesti mencerminkan hubungan berkadar tertentu dengan nilai tunai.
GPT dan CVAT pada tahun 1984
Dua tahun kemudian, Akta Pengurangan Defisit (DEFRA) 1984 menjelaskan bahawainsurans hayatdefinisi undang-undang. DEFRA terpakai kepada semua nilai tunaipolisi insurans hayat, bukan hanya produk polisi dengan "premium fleksibel." Dikeluarkan di A.S. sejak 1984insurans hayatKontrak layak untuk dianggap sebagai kontrak hanya jika ia memenuhi satu (atau kedua-duanya) daripada dua ujian berikutinsurans hayatRawatan kontrak:
Ujian Premium Garis Panduan
- Ujian Premium Garis Panduan, dirujuk sebagai GPT, mengandungi dua ujian:Garis Panduan Premium Tunggal (GSP) 和 Garis Panduan Premium Tahunan (GAP) .Ujian menentukan jumlah yang anda boleh simpan sepanjang hayat pada polisi.Khususnya, jumlah amaun yang didepositkan oleh pihak yang diinsuranskan tidak boleh melebihi GSP, atau GAP terkumpul tahun demi tahun.
- Ujian Pengumpulan Nilai Tunai, singkatannya CVAT, memerlukan dalam polisi insurans, apabila nilai tunai terkumpul terlalu banyak dan risiko syarikat insurans meningkat, pampasan kematian perlu dinaikkan sewajarnya.
Jika polisi gagal memenuhi kriteria ujian TEFRA atau DEFRA, kontrak tersebut tidak dianggap sebagaiinsurans hayatKontrak polisi.Kemudian nilai tunai dan keuntungan bergolek dalam kontrak ini akan dikenakan cukai sebagai pendapatan tahunan.
Pengenalan Ujian 7-Pay
Adakah permainan sudah tamat?sudah tentu tidak.
Pada masa itu, dariinsurans hayatPengeluaran wang daripada polisi adalah berdasarkan prinsip "masuk dahulu, keluar dahulu".maksudnya dah bayarPremiumdibayar dahulu, kerana bahagian iniPremiumIa dihantar dengan wang selepas cukai, jadi apabila ia dikeluarkan, ia adalah bebas cukai.Begitu juga, peminjaman terhadap polisi adalah bebas cukai, melainkan pemegang polisi meninggalkan polisi, yang merupakan kes yang berbeza.
Oleh itu, sesetengah syarikat insurans hayat sangat agresif dalam mempromosikan polisi yang boleh mendepositkan sejumlah besar wang tunai.Yang paling terkenal ialah sejenis polisi insurans.Simpanan Menyertai Insurans Seumur HidupProduk: Premium Tunggal Seluruh Kehidupan.Produk jenis ini ialah produk insurans hayat yang patuh, tetapi ia lebih seperti produk pelaburan berisiko rendah.
dasar jenis inikos pinjamanSangat rendah, dan kadangkala tiada kos langsung.Pemegang polisi boleh mendapatkan pendapatan daripada polisi dengan terus "meminjam" tanpa membayar cukai.Apabila insured meninggal dunia, polisi membayar tunggakan terlebih dahulu, dan selebihnya dibayar kepada benefisiari. Begitu juga, keseluruhan proses tidak dikenakan sebarang cukai (Kod IRC.101).
Jelas sekali, seperti ituSimpanan Menyertai Insurans Seumur HidupProduk (Premium Tunggal Seluruh Kehidupan) telah memulakan jualan panas.
Kerajaan tidak lama kemudian mendapati bahawa tiada lagi cukai boleh dikutip daripada orang kaya.Kongres mula mendapati pendekatan ini tidak sesuai kerana ia membandingkan layanan tidak adil dengan pelaburan lain dan menjejaskan cukai awam.Oleh itu, kerajaan dengan cepat menyemak dan memperkenalkanKod AS 7702 klausa, yang mentakrifkan dengan tegas definisi insurans hayat, dan memperkenalkanUjian 7-Bayar, lukiskan garis yang jelas tentang jumlah wang yang boleh anda masukkan.Ringkasnya, ia adalah wang yang didepositkan dalam polisi. Jika ia gagal dalam ujian 7-gaji, ia tidak lagi dianggap sebagai polisi insurans hayat, dan tiada faedah cukai akan diberikan.
Ujian 7-Bayar
- Ujian 7-Pay digunakan untuk mengesahkan sama ada kontrak adalah polisi insurans hayat yang layak.
- 7-Pay menunjukkan jumlah maksimum premium yang boleh dimasukkan setiap tahun.
Contoh Panduan Insurans Hayat Amerika
Lao Zhang, 45 tahun, bukan perokok, ingin menginsuranskan 100 juta yuan, menyimpan wang dalam polisi selama 7 tahun tanpa melanggar ujian 10 tahun, dan membayar pendidikan masa depan kanak-kanak itu selepas 10 tahun.
Kami menganggap bahawa kos insurans maksimum Lao Zhang ialah untuk setiap 1000 dolar AS yang diinsuranskan, kos maksimum yang sepadan ialah $31.008, dan jumlah yang diinsuranskan ialah $1,000,000. Dengan mengandaikan bahawa mengikut keputusan pengiraan Ujian 7-bayar, insurans maksimum premium yang boleh didepositkan pada tahun pertama ialah: $31,008 .
Mengikut kekuatan kewangannya, Lao Zhang merancang untuk mendepositkan $20,000 ke dalam polisi setiap tahun. Seperti yang dapat dilihat dari gambar di atas, Lao Zhang telah mendepositkan $4 ke dalam polisi selama 2 tahun berturut-turut. Selepas 4 tahun, Lao Zhang telah membayar sejumlah sebanyak 8 kepada polisi. USD, yang kurang daripada had $7 pada tahun keempat ujian 4-Pay.
Pada tahun ke-5, Zhang memutuskan untuk terus menyimpan lebih banyak, menjimatkan $50,000 setahun, yang tidak menjadi masalah pada tahun ke-5 dan ke-6.Seperti yang ditunjukkan dalam gambar di atas, pada tahun ke-7, untuk mengekalkan polisi insurans hayat ini, Lao Zhang hanya boleh memasukkan maksimum $37,056, kerana pada masa ini.Premium terkumpul yang didepositkan ialah $217,056, sehingga had tahun ke-7 ujian 7-gaji: $217,056.
Seperti yang ditunjukkan dalam jadual yang dilukis oleh Rangkaian Panduan Insurans Hayat Amerika ini, kaedah dan amaun pembayaran Lao Zhang memastikan polisi Lao Zhang tidak pernah melebihi amaun yang ditentukan, supaya dia boleh lulus ujian ini.Oleh itu, polisi boleh sentiasa dianggap seperti polisi insurans hayat, dengan faedah cukai untuk wang di dalamnya.
untuk meringkaskan
Kerajaan melindungi kepentingannya sendiri dengan menghalang orang ramai daripada menyembunyikan wang merekainsurans hayatAkaun untuk mengelakkan cukai dan memperoleh pendapatan bebas cukai, terutamanya untuk pembayaran sekaligus awalinsurans hayatProduk itu boleh dikatakan satu usaha yang hebat.Walau bagaimanapun, syarikat insurans kewangan hayat, sebagai institusi sosial atau komersial, turut berkongsi sebahagian daripada tanggungjawab sosial kerajaan, dan kerajaan juga perlu memberi syarikat insurans kewangan hayat faedah tertentu.
Pada masa yang sama, disebabkan oleh persaingan antara pasaran,Syarikat insurans kewanganIa juga sentiasa berinovasi, sentiasa melancarkan produk baharu, dan berjalan di hadapan dasar dan sistem sedia ada.Persekitaran keseimbangan dinamik antara kerajaan, syarikat dan pasaran telah memupuk dan mencipta produk kewangan insurans hayat dengan idea yang jauh mendahului negara dan wilayah lain, dan pada masa yang sama sangat berdaya saing dalam pasaran.
Terdapat banyak pilihan di pasaran A.S. yang menawarkan pembayaran premium yang fleksibelinsurans hayatProduk, melalui pemilihan dan reka bentuk produk penasihat kewangan profesional atau broker, bukan sahaja boleh mendepositkan sejumlah besar nilai tunai, tetapi juga tidak melanggar prinsip ujian 7-Pay.Paling penting, walaupun jumlah premium maksimum telah didepositkan, pengeluaran besar daripada polisi masih boleh dibuat atas dasar "masuk dahulu, keluar dahulu".
