Adakah Insurans Hayat Amerika Benar-benar Bebas Cukai?

Bayaran sekali sahaja kepada benefisiari manfaat kematian ialah pendapatan bebas cukai biasa.Walau bagaimanapun, terdapat keadaan di mana ia mungkin dikenakan cukai, seperti pampasan dalam bentuk pembayaran ansuran tertentu, dan pampasan yang melebihi jumlah yang dikecualikan cukai.

Kita biasanya mendengar bahawa insurans hayat adalah bebas cukai dan juga membenarkan benefisiari mempunyai dana bebas cukai sekiranya berlaku peristiwa besar dalam hidup.Tetapi di Amerika Syarikat, di mana peraturan cukai sangat teliti, bolehkah jumlah yang begitu besar benar-benar bebas cukai?Biasanya, ya.Jika anda ingin mengetahui sebab polisi insurans hayat dikecualikan daripada cukai, apakah pengecualian yang ada, dsbInsurans Hayat AmerikaPanduan rangkaian insurGuru©️Akademi Insurans Hayat, mari belajar tentang:

• Pengecualian Cukai Kerajaan A.S. ke atas Insurans Hayat
• Bilakah insurans hayat dikenakan cukai?
• Adakah cukai premium boleh ditolak?

Definisi kontrak insurans hayat dan peraturan cukai

Bahagian ini meringkaskan asas undang-undang dan peraturan cukai untuk kontrak insurans hayat dengan memetik undang-undang cukai A.S.:

• Kod AS, Tajuk 26, Sarikata A, Bab 1, Subbab B, Bahagian III, § 101 – Peraturan yang berkaitan dengan manfaat kematian tertentu: Peraturan ini membincangkan pampasan untuk kematian semula jadi, meletakkan asas undang-undang untuk pendapatan manfaat kematian insurans hayat, dan termasuk peruntukan untuk pampasan awal bagi orang yang sakit kritikal sekiranya berlaku kehidupan kritikal.
• Kod AS, Tajuk 26, Sarikata F, Bab 79, § 7702 - Definisi kontrak insurans hayat: Secara ringkasnya, bahagian ini menjawab soalan "Apakah itu kontrak insurans hayat".
• Kod AS, Tajuk 26, Sarikata A, Bab 1, Subbab L, Bahagian I, Subbahagian B, § 803- Pendapatan melalui insurans hayat: Bahagian ini menyatakan bahawa dividen insurans hayat adalah bebas cukai, yang amat penting untuk polisi insurans hayat yang melindungi nyawa dan mempunyai nilai tunai.

Peraturan ini tidak memerlukan insured untuk memahaminya secara terperinci satu per satu, profesionalbroker insurans hayatAkan memahami perkara kecil untuk kami, dan memberitahu kami insurans mana yang boleh dikenakan cukai dan yang mana tidak.

Berhati-hati dengan beberapa situasi di mana anda mungkin dikenakan cukai

Faedah insurans hayat biasanya tidak dikenakan cukai, tetapi tiga situasi cukai berikut memerlukan perhatian pemegang polisi dan benefisiari:

Cukai harta pusaka: Cukai harta pusaka persekutuan dikenakan kepada harta tanah yang agak tinggi nilainya. Ambang cukai harta tanah semasa untuk 2018 ialah $XNUMX juta dan sebarang amaun melebihi ambang akan dikenakan cukai.Selain itu, setiap kerajaan negeri boleh menetapkan cukai harta pusaka dan pusaka mereka sendiri.Ambil perhatian bahawa cukai harta pusaka hanya untuk harta pusaka, cukai warisan adalah untuk pemindahan aset.

Cukai hadiah: Cukai persekutuan ke atas aset "berbakat".Tujuan cukai ini adalah untuk menghalang orang ramai daripada memindahkan harta pusaka dalam bentuk yang dipanggil "hadiah" untuk mengelakkan cukai.Ini biasanya berlaku apabila pemegang polisi masih hidup dan hak milik polisi dipindahkan kepada benefisiari.Pengecualian seumur hidup untuk cukai hadiah adalah sama seperti cukai harta pusaka.

Cukai pemindahan aset yang melangkau generasi: Seperti namanya, cukai ini dikenakan ke atas pemindahan warisan merentas generasi (cth datuk dan nenek mewariskan warisan kepada cucu).Pengecualian cukai adalah sama dengan cukai warisan.

Tiga cukai di atas hanya terpakai dalam beberapa kes, kerana kebanyakan orang tidak akan melebihi had warisan.

Keadaan cukai untuk faedah kematian

Secara umum,Insurans hayat adalah bebas cukai.Dana yang dibayar telah dibayar tanpa cukai kepada benefisiari.Walau bagaimanapun, isu cukai mungkin disertakan apabila ia berkaitan dengan situasi berikut: ansuran pendapatan insurans hayat, jumlah harta pusaka, polisi nilai tunai, jualan semula polisi dan insurans hayat kumpulan.

Bayaran ansuran atau sekali gus

Tuntutan insurans hayat biasanya dibayar sekali gus, tetapi benefisiari boleh memilih untuk menerima manfaat secara ansuran.Ini sudah pasti lebih baik untuk orang yang tidak mempunyai beban kewangan yang banyak; dan bagi mereka yang kehilangan sumber pendapatan mereka, pendapatan ansuran bulanan akan lebih terurus daripada berpuluh-puluh juta tunai sekali.

Jika benefisiari memilih ansuran, jumlah keseluruhan akan menghasilkan jumlah faedah tertentu.Pampasan itu sendiri tidak dikenakan cukai, ia adalah pendapatan faedah yang dikenakan cukai.

Jumlah harta pusaka melebihi had bebas cukai

Jika manfaat kematian anda menjadikan harta pusaka anda melebihi jumlah bebas cukai yang ditentukan, anda mungkin dikenakan cukai.Ini boleh dielakkan dengan menggunakan Amanah Insurans Hayat Tidak Boleh Dibatalkan (ILIT), yang menolak pembayaran insurans hayat anda daripada penyelesaian harta pusaka.Ini bersamaan dengan memberikan polisi anda sebagai "hadiah" kepada ILIT dan ILIT membayar benefisiari anda.Walau bagaimanapun, perlu diambil perhatian bahawa jika ILIT tidak ditambahkan pada polisi anda tiga tahun sebelum kematian anda, pampasan masih akan dikira sebagai harta pusaka.

Satu lagi kata kunci mengenai amanah insurans hayat tidak boleh ditarik balik (ILIT) ialahKuasa Crumey, yang merupakan operasi bebas cukai yang lebih khusus.Ini jauh di luar skop keperluan orang biasa, tetapi jika keperluan itu timbul, pasukan undang-undang profesional juga boleh membantu anda mencapainya.

polisi nilai tunai

insurans hayat berjangkaStruktur produk adalah mudah, tidak mempunyai nilai tunai, dan tidak sesuai untuk perbincangan berikut.danPolisi seumur hidupKebanyakannya adalah kompleks dalam komposisi dan mempunyai nilai tunai, dan polisi sedemikian menjana hasil dividen.Kod cukai A.S. dengan jelas menyatakan bahawa dividen tidak dikenakan cukai.

Secara amnya, pengeluaran daripada polisi ini yang kurang daripada premium yang dibayar tidak akan dikenakan cukai.Walau bagaimanapun, cukai mungkin ditanggung jika jumlah pengeluaran lebih besar daripada premium yang dibayar.

Pemegang polisi boleh memohon kepadapinjaman polisi(Pinjaman), tetapi jika polisi melanggar dan terdapat pinjaman tertunggak, jumlah tersebut akan dikenakan cukai.

Mereka yang mempunyai insurans seumur hidup juga boleh melepaskan polisi dengan nilai tunai dan mendapat pulangan tunai sekaligus.Jika wang itu mengandungi keuntungan masa lalu, keuntungan akan dikenakan cukai.

Insurans Hayat Berkumpulan

Sesetengah majikan membeli insurans hayat kumpulan untuk pekerja mereka sebagai faedah kerja.Walau bagaimanapun, disebabkan jumlah perlindungan dan perlindungan yang kecil, ia tidak boleh digunakan sebagai pengganti insurans hayat individu.Amaun insurans ini juga akan dipertimbangkan untuk tujuan cukai. Contohnya, jika majikan anda membeli insurans hayat untuk anda, apa-apa yang melebihi $50,000 akan dikenakan cukai sebagai pendapatan, dan hanya jumlah di bawah $50,000 akan bebas cukai.

jualan polisi

Pemegang polisi boleh menjual polisi insurans hayat, yang sama seperti mengeluarkan wang daripada polisi insurans, dan hasil yang dijana dalam proses ini akan dikenakan cukai sebagai pendapatan pendapatan.

Adakah premium insurans hayat boleh ditolak cukai?

Tidak boleh.Cukai ke atas premium insurans hayat tidak boleh ditolak.Pemegang polisi juga tidak boleh menggunakan Akaun Simpanan Kesihatan (HSA) untuk membayar premium insurans hayat.

Ingat sekali lagi, jangan membeli polisi dengan andaian bahawa "Selagi ia adalah produk insurans hayat, keuntungan tidak dikenakan cukai".Produk insurans hayat, terutamanya polisi insurans hayat seumur hidup dengan nilai tunai, telah berkembang menjadi instrumen kewangan yang sangat fleksibel, satu sama satu sepadan dengan pelbagai situasi kehidupan dan cukai.Sila rujuk broker profesional dan buat perancangan yang munasabah untuk memastikan minat anda dimaksimumkan.

(>>>Bacaan yang disyorkan:【Istimewa Musim Cukai】Bagaimanakah cara memfailkan penyata cukai untuk pencen daripada insurans hayat?Apakah yang perlu saya lakukan sekiranya saya menerima Borang 1099?)