投稿者 中国はCRSの実施を発表し、香港はその足跡をたどり、専門家は生命保険の顧客への影響を7つのポイントで詳細に分析しました。
コアヒント：
1.保険業界では、CRSの影響を受ける主な事業は金銭的価値がある保険契約または年金契約。
2.香港はもはや安全な避難所ではありません。2018年から、香港はCRSを導入しました。
目次
- CRSとは何ですか？
- CRSはどのような資産を申告する必要がありますか？
- 富裕層による生命保険の購入に対するCRSの影響
- 選択した保険商品がCRS税制に含まれている可能性があるとどのように判断できますか？
- アメリカの保険がCRSを回避できるのはなぜですか？
- なぜ米国の生命保険を購入するのですか？
- 米国で生命保険を購入するにはどうすればよいですか？
- 付録
XNUMX.CRSとは
CRS（Common Reporting Standard）は、金融機関向けの一連のデューデリジェンスおよび報告基準であり、国際を促進するためにグローバルな経済統合の文脈で経済協力開発機構（OECD）によって策定された一連の関連する国際税務です。税務情報の自動交換の新しい基準。
簡単に言えば、さまざまな国の政府が住民の財務情報を交換するためのインテリジェンスネットワークです。CRSの詳細な紹介は、参照用にこの記事の最後にリストされています。
XNUMX. CRSはどのような資産を申告する必要がありますか？
CRSは、次の5種類の資産を申告する必要があると規定しています。
- 01.預金口座
- 02.エスクローアカウント
- 03.現金価値保険契約
- 04.年金契約
- 05.金融機関の株式/債務権の保有
XNUMX.富裕層による生命保険の購入に対するCRSの影響
1.保険業界では、CRSの影響を受ける主な事業は金銭的価値がある保険契約または年金契約。
2.香港はもはや安全な避難所ではありません。2018年から、香港はCRSを導入しました。
影響を受けるカテゴリ」金銭的価値がある「保険契約のカテゴリーは、具体的には、投資の重要性がリスク防止の重要性をはるかに上回っている商品の種類を指します。たとえば、多くの保険会社は、年間収益率の保険財務管理商品を発売しています。商品も主な商品です。次のような多くの顧客に好まれていますインデックスユニバーサル保険（インデックス付きユニバーサルライフ、IUL）クラス。
購入する保険が純粋に「保険」であり、投資上の重要性がない場合、この記事はあなたとはほとんど関係がありません。
ただし、購入する保険または割り当てる予定の資産が以下の条件を満たす場合、それらはすべてCRSの範囲に含まれます。
XNUMX.選択した保険商品がCRS税制に含まれている可能性があるとどのように判断できますか？
最初の状況：
これらの保険を金銭的価値で直接購入する場合、被保険者（または被保険者）として、通常、個人識別情報と口座情報は保険会社からそれが所在する国または地域の政府に報告されます。その後、中国政府に渡されました。
XNUMX番目のケース：
信託を通じて海外（香港など）の保険プランを持っている場合、被保険者はまだあなたかもしれませんが、保険全体の所有者（受益者を変更する権利を持つ）はあなたがオフショアの場所にいることを意味します（ケイマンなど）地元の信託会社が管理する信託を設定する場合、現時点では情報の報告方法が異なります。この種の信託は、CRSでは「投資機関」（金融機関の一種）に分類されることもあるため、保険会社が保険契約者が信託であり、その信託も金融機関に属していることを発見した場合、保険CRSに基づいて金融機関が保有する口座は「報告が必要な口座」ではないため、会社はこの口座について報告作業を行う必要はありません。現時点では、申告された業務は信託に該当します。信託は、ケイマン沖の金融機関として、受託者と受益者の情報、および信託に基づく資産（保険プラン）を一緒に中国政府に提出します。
海外の保険を直接購入して保有しているのか、信託会社が管理する信託を通じて保険を保有しているのかがわかります。信託会社または保険会社がCRS参加国にある限り、そして、通常、CRSから逃れることができないのは「スカイネット」です。
XNUMX.なぜアメリカの保険はCRSを回避できるのですか？
理由は簡単です、米国はCRSに参加していません。
米国は、OECDが発行したCRSに署名した、または署名することを約束した国または地域のXNUMXつではありません。米国で開設された銀行口座の場合、それらを使用して投資口座を開設し、保険料を支払います。産業への投資をどの国にも申告する必要はありません。
さらに、外国人がアメリカの生命保険を構成する場合、相続税を支払う必要はありません。米国の税法によると、外国人が米国の生命保険を購入した場合、彼らの請求は完全に非課税です。これは、世界中から非常に多くの富裕層の顧客が高額の保険契約を購入するために米国に飛んだ理由でもあります。また、中国の顧客は相続税の導入による税務リスクに直面しており、遡及期間5の問題にさえ直面しています。純粋な生命保険の投資タイミングに関しては、購入が早ければ早いほど、費用対効果が高くなります。したがって、米国で生命保険をできるだけ早く計画して購入することも、国内の富裕層が合理的に税金を回避するための最初の選択肢です。
XNUMX.なぜアメリカの生命保険を購入するのですか？
まず、アメリカの保険会社は信頼性を重視しています。保険をかけた最初のXNUMX年以内の自殺と戦争を除いて、飲酒運転、薬物乱用、自然災害、犯罪中の死亡などを含む他の状況に対して補償が支払われます。米国では、保険会社が保険金を支払わなかったり、故意に請求を遅らせたりしたことを言い訳にしたことは一度もありません。
第二に、保険会社業界はアメリカ社会のインフラであり、保険局によって管理およびカバーされています。保険会社が営業できない場合は、政府の指導を受けて合併や買収を行います。最も有名なケースは2008年の金融危機であり、AIG（American International Group）は破産に直面し、ついに米国政府がそれを救済しました。この動きはアメリカ社会に衝撃を与え、広範な議論を引き起こしたが、保険会社を保護することによってインフラストラクチャを守るという政府の決意も示した。
第三に、米国の生命保険業界は成熟した発展した市場であり、自由な競争の結果として、米国の生命保険の保険料も世界で安くなっています。評価によると、米国、中国、香港、台湾で同じ保険を購入した場合、米国の保険料は中国の5分のXNUMX、香港のXNUMX分のXNUMX、台湾のXNUMX分のXNUMXにすぎません。言い換えれば、同じ保険を購入するために、中国本土で費やされる資本コストは、米国のXNUMX倍にすぎません。
第四に、アメリカの生命保険は債務をヘッジする機能を持っています。米国の生命保険は、富を個人から分離し、政治、結婚の崩壊、事業運営などの債務リスクを回避できます。米国の保険契約は、他の国の司法機関によって簡単に施行されません。家族の信託と併用すると、財産保護を最大化できます。債権者による現金価値の償還を避けます。
第五に、米国内国歳入庁の規定により、生命保険契約所得はキャピタルゲイン税、死亡補償は所得税、取消不能信託の保険契約は相続税が免除されるため、取消不能信託＋大-価値のある生命保険契約は、米国のグリーンカードとパスポートです。保有者と米国の税務上の居住者のための自然な税回避ツールです。
第35に、米国の高額生命保険契約は、富裕層が一般的に使用する海外の資産配分にも適しています。例を挙げましょう。1歳の女性は、年間10米ドルを費やすだけで、100年連続で支払う必要があります。合理的な割り当てにより、最大10万米ドルの大規模な保険契約をXNUMX回も受けることができます。高いレバレッジは国内保険であり、香港保険でさえ達成することはできません。
XNUMX.アメリカの生命保険商品を購入するにはどうすればよいですか？
時間、エネルギー、プロ意識のために、多くの顧客は、市場で競争するために、市場の多様化と一部の生命保険商品代理店と相まって、米国市場の直接の情報と運営原則にアクセスすることができません。また、いくつかの主観的な批判の方法を採用するので、オリジナルは複雑すぎて混乱することはありません。それで、編集者は私自身の観点からアメリカの保険業界のいくつかの基本的な常識について詳しく述べています。
この常識で、顧客が彼らのニーズに応じてあなたの富を護衛するようにブローカーを導くことは非常に便利です。
1.アメリカの生命保険ブローカーは保険を売りたいと思っています、彼らは保険ブローカーの免許を持っていなければなりません、さもなければそれは違法です。
2.アメリカの保険会社は生命保険商品の発行のみを担当し、販売は生命保険ブローカー（エージェント）が行います。
3.生命保険ブローカーエージェントまたは生命保険販売ブローカーは契約に署名し、販売するさまざまな保険会社のさまざまな製品を選択します。
4.最終顧客の生命保険商品は、被保険者と保険会社の間の法的な契約です。
したがって、米国では、誰でも試験に合格し、生命保険ブローカー（Agent）ライセンスを取得し、資格を取得してから、別の商品代理店または販売ネットワークを選択して、さまざまな生命保険商品を販売できます。
この人の販売実績が良好な場合は、ブローカー資格試験に合格し、エージェントからブローカーにアップグレードして、独立して会社を設立することもできます。このとき、彼はさまざまな保険会社の商品に署名して販売することができます。また、エージェントを募集して、彼が署名した商品を販売することもできます。
もちろん、taは性格やコストなどの要因に基づいてエージェントになることを選択し続けることもできます。一般的に、この慣行と販売のモードは、米国の不動産業界のそれと似ています。
米国の生命保険業界の上記の常識をマスターし、生命保険の購入を計画している顧客にとって、ウェルスマネジメントグループであろうとフィナンシャルプランニング会社Bであろうと、本質的には販売会社またはパッケージ販売会社です。そして最も重要なことは、適切なブローカーを選択し、必要なメリットの種類を理解することです（ライダー）、ブローカーとのコミュニケーションを通じて、プロのデザインを通じて、彼ら自身の興味に合った特定の製品をカスタマイズします。
付録：
「CRSとは何ですか？注意が必要な人」
https://www.zhihu.com/question/57047794
「【サイエンスステッカー】アメリカの5種類の生命保険入門」
https://thelifetank.com/5-life-insurance-in-us/
