posté par (Guide américain de l'assurance-vie 04/16/19 San Francisco News) Le comité des voies et moyens de la Chambre, qui est en charge de la fiscalité nationale américaine, a adopté le "Loi SECURE".Une disposition du projet de loi forcera la suppression de la stratégie traditionnelle d'économie d'impôt appelée «Stretch IRA».
Qu'est-ce que Stretch IRA?
Stretch IRA, ou sIRA pour faire court, est l'un des moyens les plus avantageux pour les jeunes héritiers d'hériter de grands comptes.
carIRA (Compte de retraite individuel) A des avantages fiscaux et les jeunes héritiers ont plus de temps suffisant pour profiter des avantages fiscaux du compte, au prix de devoir retirer une petite partie du montant chaque année.
Par exemple, en vertu de la loi actuelle, siGuide américain de l'assurance-vieLe journaliste de a 22 ans et a hérité d'un compte IRA de 1 million de dollars de ses aînés en tant que bénéficiaire, donc mon RMD cette année ( Réquired Mminimum Distribution, le montant minimum de retrait) est de 16,400 1.64 $, soit XNUMX% du montant du compte. RMD est soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
En ce moment, nous avons sauté 18. En supposant que j'ai 40 ans cette année, combien d'argent dois-je retirer cette année?Seulement 2.32% du montant actuel du compte IRA.
Compte tenu du revenu du compte à 18 ans, il n'est pas difficile de voir que cette méthode présente à la fois des avantages fiscaux et des avantages d'accumulation de capital.
L'impact du nouveau projet de loi sur SIRA
Dans le système juridique actuel, si nous héritons d'un aînéCompte IRA, La loi nous oblige à retirer un montant minimum au décès de l'aîné.Ce montant est calculé en fonction de notre espérance de vie au moment de l'héritage.La version maison de la proposition doit obligatoirement être complétée dans les 10 ans.La version du Sénat de la proposition exige que si le montant du compte dépasse 400,000 5 $ et que le bénéficiaire n'est pas un conjoint, il doit être retiré dans les XNUMX ans. Le point d’exemption commun à ces deux propositions est de prendre en charge le conjoint du bénéficiaire et leInvalidité ou maladie chroniqueDans certaines circonstances, le bénéficiaire a moins de 10 ans de moins que le titulaire du compte d'origine, ou les enfants mineurs du titulaire du compte d'origine, etc.
Stratégies flexibles dans le cadre du nouveau projet de loi
Selon les rapports de CNBC, si la proposition est adoptée, il existe encore des solutions de contournement qui permettront aux titulaires de compte IRA de transmettre les fonds du compte à des bénéficiaires non conjoints d'une manière qui minimise les impôts.Fiducies résiduelles de bienfaisance
La fiducie excédentaire de bienfaisance fait référence à une sorte de fiducie de bienfaisance établie par des donateurs. Les donateurs peuvent utiliser une partie du produit de la fiducie pour la vie des bénéficiaires et transférer la partie restante à des organisations caritatives.Suzanne, stratège en chef de la fiscalité chez Northern Trust, a déclaré: «Cela convient aux groupes qui ont la motivation de faire de la charité, veulent payer au moins des impôts au gouvernement et ont une préférence pour la complexité des fiducies de bienfaisance. pratique., Vous devez traiter la fiducie comme le bénéficiaire de l'IRA, mais si vous ne le faites pas correctement, cela peut devenir un champ de mines fiscal.Si vous envisagez cette voie, assurez-vous de vous coordonner avec des comptables professionnels expérimentés et des avocats en planification successorale.Assurance-vie (assurance-vie)
"utilisationassurance-vie, Vous pouvez contourner n'importe quel RMD et complexité et obtenir plus d'argent non imposable car il contourne directement l'ensemble du système. CNBC a cité les commentaires d'Ed Slott, un planificateur financier à New York.La prestation de décès d’une police d’assurance-vie est exonérée du revenu global du bénéficiaire.
"Si vous avez 100,000 100,000 $ dans votre compte IRA, ce n'est que 100,000 500,000 $", a déclaré Snowt. "Mais si vous mettez XNUMX XNUMX $ en assurance-vie, la prestation de décès peut valoir XNUMX XNUMX $."
Mise à jour du 2019 décembre 12: Le projet de loi sur la retraite SECURE ACT a été officiellement adopté au Congrès.
(Guide américain de l'assurance-vie Rapport)
appendice:01. «LA LOI DE 2019 SUR L'AMÉLIORATION DE LA RETRAITE DANS CHAQUE COMMUNAUTÉ (LA LOI SUR LA SÉCURITÉ)», 2019, https://bit.ly/2VOSMAH
