Publicado por Nota del editor: en un informe de American Life Insurance Guide de abril del año pasado, como "Ley SECURE (Ley de seguridad)"La adopción e implementación de" obligará a ser llamado "Estirar la IRA"deEstrategia tradicional de ahorro fiscalSe suprimen los medios.Esto directamentePadres que quieren dejar la riqueza de su jubilación a sus hijostener un gran impacto.
El nuevo problema de dejar propiedad a los niños
Durante muchos años, el uso de "Stretch IRA (Stretch IRA)" es una estrategia de planificación financiera popular de la industria. Al permitir que la próxima generación de beneficiarios asigne la cuenta IRA, se puede extender para extender el aplazamiento de la cuenta IRA del beneficiario que no es el cónyuge Entre ellos el impuesto sobre la renta.
A medida que la ley tributaria cambie después de 2020, los futuros herederos "extenderán las cuentas de jubilación individuales" (Estirar la IRA) Ya no tiene el efecto de reducir el impuesto sobre la renta durante mucho tiempo Este artículo será compartido e introducido por el experto financiero Jim.Bajo las nuevas regulaciones de herencia de activos de cuentas IRA, ¿qué problemas se enfrentarán cuando se transfieran los activos IRA a los hijos? Al mismo tiempo, en la siguiente columna, ¿qué soluciones brindamos?
¿Qué es Stretch IRA?
Stretch IRA, sIRA para abreviar, es una de las formas más ventajosas para que los niños hereden grandes cuentas.
porqueIRA (Cuenta de jubilación individual) Tiene ventajas fiscales, y los hijos pequeños y herederos tienen más tiempo suficiente para disfrutar de las ventajas fiscales de la cuenta, a costa de tener que retirar una pequeña parte del importe cada año.
Por ejemplo, según la ley anterior a 2019, siGuía estadounidense de seguros de vidaEl reportero de tiene 22 años y ha heredado una cuenta IRA de $ 1 millón de sus mayores como beneficiario, por lo que mi RMD de este año ( Rigualado Mmínimo Ddistribución, el monto mínimo de retiro) es $ 16,400, o el 1.64% del monto de la cuenta. RMD está sujeto al impuesto sobre la renta de las personas físicas.
En este momento, nos saltamos 18. Suponiendo que tenga 40 años este año, ¿cuánto dinero debo retirar este año?Solo el 2.32% del monto actual de la cuenta IRA.
Considerando los ingresos de la cuenta en 18 años, no es difícil ver que este método tiene tanto ventajas fiscales como ventajas de acumulación de capital.
El impacto del nuevo proyecto de ley en el ahorro de dinero para los niños
Sin embargo, con la aprobación de la "Ley de seguridad" a fines de 2019, esto es muy popular para los beneficiarios de IRA que no son cónyuges.Las herramientas de extensión y reducción del impuesto sobre la renta de uso frecuente se han eliminado básicamente a partir de 2020.
De acuerdo con la nueva ley, los beneficiarios * que no sean cónyuges y que hereden una IRA deben retirar todos los activos no utilizados mantenidos por la IRA al final del décimo año después de la muerte del propietario de la IRA.
Antes de, Los beneficiarios que no sean cónyuges pueden extender el período de distribución (y los impuestos que deben pagarse por estas distribuciones).Para los jóvenes beneficiarios, puede extenderse por décadas, pero現在,Dichos beneficiarios deben distribuir en un plazo de 10 años y pagar los impuestos necesarios de una vez.
Esto significa que los activos ahora deben asignarse en una pista más corta, lo que resulta en asignaciones más grandes que siempre, o asignaciones que no se requerían originalmente, por lo que el impacto del impuesto a la renta sobre los activos también aumentará.
Como resultado, muchos beneficiarios de IRA que no son cónyuges sufrirán un impacto fiscal mayor que el plan original.
¿Cómo gastarán una suma de dinero para pagar impuestos?Es el problema que ahora como heredero necesita afrontar.
caso de estudio:
La primera generación: el padre de John, 1 años. La segunda generación: John, 68 años. La tercera generación: los hijos de John, 2 años, 45 años.
Objetivo: prepararse para la tormenta de distribución de diez años, para garantizar que los activos obtenidos durante la vida útil se reserven para la próxima generación
John tiene 45 años y es padre de dos hijos y es el único beneficiario de la cuenta IRA de su padre de 68 años.A lo largo de los años, el padre de John ha acumulado una gran cantidad de activos de jubilación en varias cuentas de jubilación e IRA de la empresa y personales.
Según la nueva ley, el padre de John ya no necesitará comenzar a asignar retiros de su IRA antes de que cumpla 72 años.Además, su padre continuó trabajando hasta la edad normal de jubilación.
De acuerdo con la "Ley de Seguridad", mientras su padre siga trabajando, su padre puede seguir contribuyendo a su cuenta personal de jubilación, aumentando así aún más el saldo de la cuenta personal de jubilación.pero,La salud de su padre se ha deteriorado recientemente.
Teniendo en cuenta todos estos factores, si el padre de John muere antes de la "Distribución mínima requerida" (RMD) exigida por la ley fiscal, lo más probable es que John herede una cuenta IRA con un saldo de cuenta elevado o transfiera la primera generación de otra cuenta de jubilación. Fondos en la IRA.
En el pasado, esta IRA heredada era un activo enorme para la segunda generación de John, que podía usarse para obtener ingresos adicionales y quizás más altos de la inversión de la cuenta en la vida de John.
pero,Ahora, bajo la nueva ley, John tendrá que aceptar todas las distribuciones dentro de los 10 años posteriores a la muerte de su padre. Según la cantidad que John debe retirar para vaciar la cuenta todos los años durante 10 años, esto puede colocar a John en un rango de tasa de impuesto sobre la renta más alto y puede que deba más impuestos sobre la renta.
Ante esta nueva situación a partir de 2020,Cuando los padres y los ancianos quieran dejar la IRA a la próxima generación de jóvenes, las estructuras y soluciones comunes que existen para maximizar la herencia y distribución de las IRA serán el tema de nuestro próximo artículo.
