Geschrieben von (Amerikanischer Lebensversicherungsführer 04 San Francisco News) Das House Ways and Means Committee, das für die nationale Besteuerung in den USA zuständig ist, hat Anfang dieses Monats ein "SICHERES Gesetz". Eine Bestimmung in der Gesetzesvorlage wird die Unterdrückung der traditionellen Steuersparstrategie" Stretch IRA "erzwingen.
Was ist Stretch IRA?
Stretch IRA, kurz sIRA, ist eine der vorteilhaftesten Möglichkeiten für junge Erben, große Konten zu erben.
weilIRA (Individuelles Rentenkonto) Hat Steuervorteile, und junge Erben haben mehr Zeit, um die Steuervorteile des Kontos zu nutzen, und müssen jedes Jahr einen kleinen Teil des Betrags abheben.
Zum Beispiel nach dem geltenden Recht, wennAmerikanischer LebensversicherungsführerDer Reporter von ist 22 Jahre alt und hat von seinen Ältesten ein IRA-Konto in Höhe von 1 Million US-Dollar als Begünstigten geerbt, also mein RMD in diesem Jahr ( Rerforderlich Mminimal DVerteilung, der Mindestauszahlungsbetrag) beträgt 16,400 USD oder 1.64% des Kontobetrags. RMD unterliegt der Einkommensteuer.
Zu diesem Zeitpunkt haben wir 18 Jahre übersprungen. Angenommen, ich bin dieses Jahr 40 Jahre alt, wie viel Geld muss ich dieses Jahr abheben?Nur 2.32% des aktuellen IRA-Kontobetrags.
Angesichts des Kontoeinkommens in 18 Jahren ist es nicht schwer zu erkennen, dass diese Methode sowohl Steuervorteile als auch Kapitalakkumulationsvorteile bietet.
Die Auswirkungen der neuen Gesetzesvorlage auf sIRA
Nach dem derzeitigen Rechtssystem, wenn wir die eines Ältesten erbenIRA-KontoDas Gesetz schreibt vor, dass wir einen Mindestbetrag vom Tod des Ältesten abziehen müssen.Dieser Betrag wird gemäß unserer Lebenserwartung zum Zeitpunkt der Vererbung berechnet.Die House-Version des Vorschlags muss innerhalb von 10 Jahren abgeschlossen sein.Die Senatsversion des Vorschlags sieht vor, dass der Kontobetrag, wenn er 400,000 USD übersteigt und der Begünstigte kein Ehegatte ist, innerhalb von 5 Jahren zurückgezogen werden muss. Der gemeinsame Ausnahmepunkt dieser beiden Vorschläge besteht darin, dafür zu sorgen, dass der Begünstigte ein Ehegatte ist und der Begünstigte leidetBehinderung oder chronische KrankheitUnter diesen Umständen ist der Begünstigte weniger als 10 Jahre jünger als der ursprüngliche Kontoinhaber oder die minderjährigen Kinder des ursprünglichen Kontoinhabers usw.
Flexible Strategien unter der neuen Rechnung
Laut CNBC-Berichten gibt es bei der Verabschiedung des Vorschlags noch einige Problemumgehungen, die es IRA-Kontoinhabern ermöglichen, die Kontoguthaben auf eine Weise an Nicht-Ehegatten-Begünstigte weiterzugeben, die die Besteuerung minimiert.Charitable Remainder Trusts
Gemeinnützige Überschussstiftung bezieht sich auf eine Art gemeinnützige Stiftung, die von Spendern gegründet wurde. Spender können einen Teil des Treuhanderlöses für das Leben der Begünstigten verwenden und den verbleibenden Teil an gemeinnützige Organisationen übertragen.Suzanne, Chef-Steuerstrategin bei Northern Trust, sagte: „Dies ist für Gruppen geeignet, die die Motivation haben, wohltätige Zwecke zu erfüllen, der Regierung mindestens Steuern zu zahlen und die Komplexität gemeinnütziger Trusts zu bevorzugen.“ In der spezifischen Praxis. Sie müssen das Vertrauen als Begünstigten der IRA behandeln, aber wenn Sie es nicht richtig machen, könnte dies zu einem Steuerminenfeld werden.Wenn Sie diese Route in Betracht ziehen, sollten Sie sich unbedingt mit erfahrenen professionellen Buchhaltern und Anwälten für Nachlassplanung abstimmen.Lebensversicherung (Lebensversicherung)
"verwendenLebensversicherungSie können RMD und Komplexität umgehen und mehr steuerfreies Geld erhalten, da es das gesamte System direkt umgeht. CNBC zitierte Kommentare von Ed Slott, einem Finanzplaner in New York.Das Sterbegeld einer Lebensversicherung ist vom Gesamteinkommen des Empfängers befreit.
"Wenn Sie 100,000 US-Dollar auf Ihrem IRA-Konto haben, sind es nur 100,000 US-Dollar", sagte Snowt.
Update am 2019. Dezember 12: Das SECURE ACT-Rentengesetz wurde im Kongress offiziell verabschiedet.
(Amerikanischer Lebensversicherungsführer Bericht)
Blinddarm:01. "DIE EINSTELLUNG JEDER GEMEINSCHAFT FÜR DAS RENTENVERBESSERUNGSGESETZ VON 2019 (DAS SICHERE GESETZ)", 2019, https://bit.ly/2VOSMAH
