投稿者 昨年YouTubeで8位にランクインした2200歳のライアンは、年収15万ドルを稼いでいる。中国の年次総会では、XNUMX個XNUMXドルを売るパンケーキがたくさん並んでいる。高等教育の機会を疑わざるを得ない。費用が高すぎるかどうか。しかし、ほとんどの中国の家族にとって、高等教育は依然として唯一の道です。
高等教育の費用米国の「NationalNon-profit（2017 Annual Revenue：$ 11billion）College Entrance ExaminationOrganization」によると：カレッジボードが毎年発表するデータ高等教育の授業料平均成長率はインフレ+ 3％、つまり約6％です。両親が前もって計画することを奨励するために、州政府と教育機関はいくつかの税制上の優遇措置を提供し、ずっと前に埋められるべきだったいくつかの「恐竜の化石ピット」を掘りました。今日は、高等教育の質で有名なアメリカ社会における教育貯蓄プランの選択肢を見てみましょう。
現在、インターネット上には「教育貯蓄口座」に関する商品広告が多数ありますが、これらの口座は基本的にしきい値がなく、オンラインで10分で開設できます。この記事では、誤って雷を踏まないように、これらの「恐竜の穴」から始めます。
1.カストディアンアカウント（UTMA / UGMA）
保管口座とは何ですか？名前が示すように、口座に入金されたお金は、受益者が成人になる前に保護者によって保管され、口座は未成年者の名前に属します。子供が大人になると、保護者はアカウントの制御を失います。
クォータ制限：保管口座のお金は親からの贈り物に相当し、各親から各子供への年間贈り物は15,000ドルです。
課税：多くの親は、税の軽減を享受するために未成年者の口座に現金を隠すことを望んでいます。ただし、2018年の税法によれば、未成年者の投資口座の不労所得のうち2,100ドルのみが非課税であり、12,500ドルを超える受動的所得に対する税は37％にもなります。税制上の優遇措置がほとんどないため、保管口座での税引き後の分配は、米国機会税額控除または生涯学習控除の税額控除としてカウントできます。
受益者：変えられない。受益者が成人期に達すると、彼は口座の資産を完全に管理できるようになります。
2.Coverdell Education普通預金口座（ESAS）
Coverdell（この教育貯蓄口座を推進した上院議員にちなんで名付けられた）教育貯蓄プランは1997年に「誕生」し、子供向けのIRAプランに相当します。90年代以降の世代だとは信じられないほど多くの制限があります。
クォータ制限：各子供は年間2,000ドル（さまざまなドナーが可能）であり、受益者が30歳になる前に使い切る必要があります。
課税：繰延税金;寄付者の調整総所得（AGI）は95,000ドルから110,000ドルの間、または寄付者の税申告所得は190,000ドルから220,000ドルの範囲内です。授業料、教科書、宿泊費などの教育関連費用に使用する場合、所得税およびキャピタルゲイン税は免除されます。あなたはあなた自身の投資ポートフォリオを選ぶことができます。
受益者：任意に変更できます30の年齢未満の家族。
3.教育債：EE債とI債
米国財務省によって発行されたこれらのXNUMXつの債券も、比較的古い選択肢です。証券の満期日に決済される固定金利。
クォータ制限：XNUMX年当たり$10,000の購入制限。XNUMX年以内に償還の罰金が科せられます。
課税：償還年度に受益者の高等教育費として使用された場合、1989年以降に購入されたEEおよびI債券、および債券保有者の個人AGI$ 78,150-$ 93,150範囲、一般的な税収は$ 117,250-$ 147,250間隔、利子は州および連邦の所得税から免除される場合があります。
受益者：基本的に制限はありません。通常、親が所有者であり、子が受益者です。債券購入年齢は少なくとも24歳。
4.教育貯蓄信託口座
最もよく知られている教育貯蓄信託口座は2503（c）取消不能信託です。
クォータ制限：理論的には上限はありません。
課税：XNUMX年当たり$15,000以下は贈与税が免除されます。信託所得は、使用時に受益者の税率で課税されます。最大の影響は、信頼が子供の資産としてカウントされ、助成金の申請に影響を与えることです。
受益者：受益者は、成人として信託口座の本人の所有権を取得します。信託に預けられた資金は、一度預けられると取り消すことができません。
これらの古いアンティークの計画を読んだ後、それは少し引っかき傷がありますか？次のコラム、私は時代ともっと比較します教育貯蓄プラン。
（この記事はによって書かれていますヘザー・シオン©️承認アメリカの生命保険ガイドリリース、許可なく転載しない）
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