投稿者 （アメリカの生命保険ガイド 04/16/19サンフランシスコニュース）米国の国税を担当するハウスウェイズアンドミーンズ委員会は今月初めに「安全法"。法案の規定により、「ストレッチIRA」と呼ばれる従来の節税戦略が抑制されます。
ストレッチIRAとは何ですか？
ストレッチIRA、または略してsIRAは、若い相続人が大規模な口座を継承するための最も有利な方法のXNUMXつです。
なぜならIRA (個人年金口座）税制上の優遇措置があり、若い相続人は、毎年金額のごく一部を引き出す必要があるという犠牲を払って、口座の税制上の優遇措置を享受するためのより多くの時間を持っています。
たとえば、現在の法律では、アメリカの生命保険ガイド今年の記者は22歳で、受益者として長老たちから1万ドルのIRA口座を相続しているので、今年の私のRMD（ R装備した M未完成 Distribution、最低引き出し額）は$ 16,400、つまり口座金額の1.64％です。 RMDは個人所得税の対象となります。
今回は18年スキップしましたが、今年は40歳だとすると、今年はいくら出金する必要がありますか？現在のIRA口座金額のわずか2.32％。
18年間の口座収入を考えると、この方法には税制上の利点と資本蓄積の利点の両方があることを理解するのは難しいことではありません。
新しい法案がsIRAに与える影響
現在の法制度では、長老を相続する場合IRAアカウント、法律は私たちに長老の死から最低額を引き出すことを要求しています。この金額は、相続時の平均余命に基づいて計算されています。提案のハウスバージョンは、10年以内に強制的に完了する必要があります。上院の提案では、口座金額が$ 400,000を超え、受益者が配偶者でない場合は、5年以内に引き落とす必要があります。 これらXNUMXつの提案の共通の免除ポイントは、受益者の配偶者と受益者の世話をすることです。障害または慢性疾患場合によっては、受益者が元の口座名義人より10歳未満、または元の口座名義人の未成年の子供など。
新法案の下での柔軟な戦略
CNBCの報告によると、提案が可決された場合でも、IRA口座保有者が、課税を最小限に抑える方法で非配偶者の受益者に口座資金を渡すことを可能にするいくつかの回避策があります。慈善残余信託
公益信託とは、寄付者が設立した一種の慈善信託のことで、寄付者は、信託金の一部を受益者の生涯にわたって使用し、残りの部分を慈善団体に譲渡することができます。ノーザントラストのチーフタックスストラテジストであるスザンヌは、「これは、慈善活動を行う動機があり、政府に少なくとも税金を支払うことを望み、慈善信託の複雑さを好むグループに適しています」と述べています。 、あなたは信託をIRAの受益者として扱わなければなりません、しかしあなたがそれを正しくしなければ、これは税の地雷原になるかもしれません。このルートを検討している場合は、経験豊富な専門の会計士や不動産計画の弁護士と調整してください。生命保険（生命保険）
"使用する生命保険、システム全体を直接バイパスするため、RMDや複雑さを回避し、より多くの非課税のお金を得ることができます。 CNBCは、ニューヨークのファイナンシャルプランナーであるEdSlottからのコメントを引用しました。生命保険の死亡給付金は、受取人の全体的な収入から免除されます。
「IRA口座に$ 100,000がある場合、それはたったの$ 100,000です。しかし、生命保険に$ 100,000を入れると、死亡保険金は$ 500,000の価値があるかもしれません。」
2019年12月19日の更新：SECUREACT退職法案が議会で正式に可決されました。
（アメリカの生命保険ガイド 報告書）
付録：01.「2019年の退職強化法（安全法）のためのすべてのコミュニティの設定」、2019、https：//bit.ly/2VOSMAH
