هل التأمين على الحياة الأمريكي معفى من الضرائب حقًا؟

التعويض لمرة واحدة لتعويض الوفاة للمستفيد هو دخل معفى من الضرائب نموذجي.ومع ذلك ، في بعض الحالات ، قد يتم فرض ضرائب ، مثل التعويض بطريقة التقسيط ، ويتجاوز التعويض المخصص الضريبي.

نسمع عادةً أن التأمين على الحياة معفى من الضرائب ، كما أنه يسمح للمستفيد بالحصول على صندوق معفى من الضرائب عند مواجهة الأحداث الكبرى في حياته.لكن في الولايات المتحدة ، حيث الأنظمة الضريبية شاملة للغاية ، هل يمكن أن يكون هذا المبلغ الضخم من المال معفيًا من الضرائب حقًا؟في العادة نعم.إذا كنت تريد معرفة سبب إمكانية إعفاء سياسات التأمين على الحياة من الضرائب ، وما هي الظروف التي لها استثناءات وغيرها من المعارف ذات الصلة ، فيرجى اتباعالتأمين على الحياة الأمريكيةGuide network insurGuru © ️Life Insurance Academy ، دعنا نفهم:

• لوائح الإعفاء الضريبي لحكومة الولايات المتحدة على التأمين على الحياة
• تحت أي ظروف يحتاج التأمين على الحياة للضريبة؟
• هل أقساط التأمين معفاة من الضرائب؟

تعريف عقد التأمين على الحياة واللوائح الضريبية

يلخص هذا القسم ويقدم الأساس القانوني واللوائح الضريبية لعقود التأمين على الحياة من خلال الاستشهاد بقوانين الضرائب الأمريكية:

• قانون الولايات المتحدة ، العنوان 26 ، العنوان الفرعي أ ، الفصل 1 ، الفرع ب ، الجزء الثالث ، § 101 - اللوائح الخاصة بالتعويض عن حالات وفاة محددة: تناقش هذه اللائحة التعويض عن الوفيات الطبيعية وتضع أساسًا قانونيًا لدخل تعويض الوفاة للتأمين على الحياة. ويتضمن هذا أيضًا أحكامًا بشأن التعويض المبكر الذي يمكن الحصول عليه عند وفاة شخص.
• قانون الولايات المتحدة ، العنوان 26 ، العنوان الفرعي F ، الفصل 79 ، §7702 - تعريف عقد التأمين على الحياة: بعبارات بسيطة ، يجيب هذا القسم على سؤال "ما هو عقد التأمين على الحياة".
• رمز الولايات المتحدة ، العنوان 26 ، العنوان الفرعي أ ، الفصل 1 ، الفصل الفرعي L ، الجزء الأول ، الجزء الفرعي ب ، § 803- الدخل من التأمين على الحياة: يشير هذا القسم إلى أن أرباح التأمين على الحياة غير خاضعة للضريبة ، وهو أمر مهم بشكل خاص لوثائق التأمين على الحياة التي تحمي الحياة ولها قيمة نقدية.

لا تتطلب هذه اللوائح من المؤمن له أن يفهم بالتفصيل واحدًا تلو الآخر ، مهنيًاوسيط تأمين على الحياةسيفهم التفاصيل الخاصة بنا ويخبرنا عن التأمينات الخاضعة للضريبة وأيها غير خاضع للضريبة.

تحتاج إلى الانتباه إلى العديد من المواقف التي قد تخضع للضريبة

لا يخضع تعويض التأمين على الحياة عادةً للضريبة ، لكن المواقف الضريبية الثلاثة التالية تتطلب اهتمام حاملي وثائق التأمين والمستفيدين:

ضريبة الميراث: تنطبق ضريبة العقارات الفيدرالية على العقارات عالية القيمة نسبيًا. في عام 2018 ، بلغ الحد الأدنى لضريبة الإرث الحالي XNUMX ملايين دولار أمريكي ، وأي مبلغ يتجاوز هذا الحد يخضع للضريبة.بالإضافة إلى ذلك ، يمكن لكل حكومة ولاية تحديد ضريبة الميراث الخاصة بها وضريبة الميراث.لاحظ أن ضريبة الميراث مخصصة فقط للميراث ، وضريبة الميراث مخصصة لنقل الأصول.

ضريبة الهدية: ضريبة فيدرالية على أصول "الهدايا".الغرض من إنشاء هذه الضريبة هو منع الناس من نقل ميراثهم فيما يسمى بطريقة "الهبة" لتجنب الضرائب.يحدث هذا عادة عندما يكون حامل الوثيقة على قيد الحياة ويتم نقل ملكية البوليصة إلى المستفيد.بدل مدى الحياة لضريبة الهدايا هو نفس ضريبة الميراث.

ضريبة نقل الأصول بين الأجيال: كما يوحي الاسم ، تنطبق هذه الضريبة على عمليات نقل الميراث بين الأجيال (على سبيل المثال ، يحول الأجداد الميراث إلى الأحفاد).الإعفاء الضريبي هو نفسه ضريبة الميراث.

لا تنطبق الأنواع الثلاثة المذكورة أعلاه من الضرائب إلا على حالات قليلة ، لأن معظم الناس لن يتجاوزوا حد الميراث.

فرض الضرائب على تعويضات الوفاة

على العموم،التأمين على الحياة معفى من الضرائب.تم دفع أموال التعويضات إلى المستفيد بطريقة معفاة من الضرائب.ومع ذلك ، عندما يتعلق الأمر بالحالات التالية ، قد تصاحب المسائل الضريبية: الدفع الإضافي لإيرادات التأمين على الحياة ، ومبلغ الميراث ، وبوالص التأمين على القيمة النقدية ، وإعادة بيع البوليصة والتأمين الجماعي على الحياة.

تقسيط أو دفعة واحدة

عادة ما يتم إصدار مبلغ مطالبات التأمين على الحياة في دفعة واحدة ، ولكن يمكن للمستفيدين اختيار الحصول على المزايا على أقساط.هذا بلا شك أفضل للأشخاص الذين لا يتحملون عبءًا ماليًا كبيرًا ؛ وبالنسبة للأشخاص الذين فقدوا مصدر دخلهم ، سيكون دخل الأقساط الشهرية أسهل في الإدارة من الدفع النقدي لمرة واحدة بعشرات الملايين.

إذا اختار المستفيد الأقساط ، فسيولد المبلغ الإجمالي مقدارًا معينًا من الفائدة.التعويض نفسه لن يخضع للضريبة ، بل دخل الفوائد الذي سيخضع للضريبة.

المبلغ الإجمالي للميراث يتجاوز الحد المعفى من الضرائب

إذا كان تعويض الوفاة الخاص بك يجعل ميراثك أكثر من الإعفاء الضريبي المحدد ، فهناك احتمال أن تخضع للضريبة.يمكنك استخدام صندوق التأمين على الحياة غير القابل للإلغاء (ILIT) لطرح تعويض التأمين على الحياة من التصفية الكلية لممتلكاتك لتجنب هذا الموقف.هذا يعادل إعطاء بوليصة التأمين الخاصة بك "كهدية" إلى ILIT ، وسوف تدفع ILIT للمستفيدين.ولكن تجدر الإشارة إلى أنه إذا لم يتم تضمين بوليصة التأمين الخاصة بك في ILIT قبل وفاتك بثلاث سنوات ، فسيظل التعويض محسوبًا كإرث.

كلمة رئيسية أخرى حول صندوق التأمين على الحياة غير القابل للإلغاء (ILIT) هيكرومي باورز، هذه عملية معفاة من الضرائب أكثر تخصصًا.هذا يتجاوز إلى حد كبير نطاق احتياجات الناس العاديين ، ولكن إذا لزم الأمر ، يمكن لفريق قانوني محترف أن يساعدك أيضًا في تحقيق ذلك.

سياسة القيمة النقدية

تأمين مدى الحياةهيكل المنتج بسيط ، وليس له قيمة نقدية ، وغير مناسب للمناقشة التالية.وسياسة مدى الحياةمعظمها معقد من حيث التكوين وله قيمة نقدية.وسوف تولد سياسات التأمين هذه دخلًا من الأرباح.ينص قانون الضرائب الأمريكي بوضوح على أن أرباح الأسهم لا تخضع للضريبة.

عادةً ما يكون الانسحاب من الوثيقة هنا (السحب) أقل من مبلغ القسط المدفوع ولن يخضع للضريبة.ومع ذلك ، إذا كان مبلغ السحب أكبر من مبلغ الأقساط المدفوعة ، فقد يتم فرض الضريبة.

يمكن لحملة الوثائق أن يسألواسياسة الإقراض(قرض) ، ولكن إذا تم إنهاء البوليصة وكان هناك قرض معلق ، فسيتم فرض ضريبة على الدفعة.

يمكن للأشخاص الذين لديهم تأمين على الحياة أيضًا التخلي عن البوليصة بقيمة نقدية واسترداد مبلغ نقدي.إذا كان المال يحتوي على دخل سابق ، فسيتم فرض ضريبة على جزء الدخل.

تأمين جماعي على الحياة

يشتري بعض أصحاب العمل تأمينًا جماعيًا على الحياة لموظفيهم كمزايا عمل.ومع ذلك ، بسبب التغطية والتغطية المحدودة ، لا يمكن استخدامه كبديل للتأمين الشخصي على الحياة.سيتم أيضًا أخذ مبلغ هذا التأمين في الاعتبار في الضرائب. على سبيل المثال ، إذا اشترى صاحب العمل تأمينًا على الحياة لك ، فسيتم فرض ضريبة على أي جزء يتجاوز 50,000 دولار أمريكي كدخل ، وسيتم إعفاء الجزء الذي يقل عن 50,000 دولار أمريكي فقط من الضرائب.

سياسة للبيع

يمكن لحاملي وثائق التأمين بيع وثائق التأمين على الحياة ، وهو نفس التنازل عن التأمين للحصول على المال ، وسيتم فرض ضريبة على الدخل الناتج عن هذه العملية كدخل.

هل أقساط التأمين على الحياة معفاة من الضرائب؟

لا يمكن.لا يمكن تخفيض أو إعفاء الضريبة على أقساط التأمين على الحياة.لا يمكن للمؤمن عليه استخدام حساب الوديعة الصحية (HSA) لدفع أقساط التأمين على الحياة.

يرجى تذكر مرة أخرى ، لا تفترض أنه "طالما أنه منتج تأمين على الحياة ، فلا يلزم فرض ضرائب على الدخل" عند شراء بوليصة التأمين.تطورت منتجات التأمين على الحياة ، وخاصة بوالص التأمين مدى الحياة ذات القيمة النقدية ، إلى أدوات مالية مرنة للغاية تتوافق مع مختلف الظروف المعيشية والحالات الضريبية واحدة تلو الأخرى.يرجى استشارة الوسطاء المحترفين ووضع خطط معقولة لضمان تعظيم اهتماماتك.

(>>> القراءة الموصى بها:[موضوع موسم الضرائب] كيف أعلن الضرائب عند استلام المعاشات التقاعدية من التأمين على الحياة؟ماذا أفعل إذا تلقيت نموذج 1099؟)