Действительно ли американское страхование жизни не облагается налогом?

Единовременная выплата получателю пособия в связи со смертью является типичным необлагаемым налогом доходом.Однако существуют обстоятельства, при которых он может облагаться налогом, например, компенсация в виде определенного платежа в рассрочку и компенсация, превышающая необлагаемую налогом сумму.

Обычно мы слышим, что страхование жизни не облагается налогом, а также позволяет бенефициару иметь не облагаемый налогом фонд перед лицом важных событий в жизни.Но в Соединенных Штатах, где налоговое законодательство так тщательно, может ли такая большая сумма действительно не облагаться налогом?Обычно да.Если вы хотите узнать, почему полисы страхования жизни не облагаются налогом, какие существуют исключения и т. д.Американское страхование жизниРуководство сети insurGuru©️Академия страхования жизни, давайте узнаем о:

• Освобождение правительства США от налогов на страхование жизни
• Когда страхование жизни облагается налогом?
• Облагаются ли страховые взносы налогом?

Определение договора страхования жизни и налогового законодательства

В этом разделе обобщаются правовые основы и налоговые правила для договоров страхования жизни со ссылкой на налоговое законодательство США:

• Кодекс США, раздел 26, подзаголовок A, глава 1, подраздел B, часть III, § 101 – Положения, касающиеся некоторых пособий в связи со смертью: в этом постановлении обсуждается компенсация в случае естественной смерти, закладывается правовая основа для получения пособий по страхованию жизни в связи со смертью и содержатся положения о досрочной компенсации тяжелобольным в случае критической жизни.
• Кодекс США, раздел 26, подзаголовок F, глава 79, § 7702 - Определение договора страхования жизни: Проще говоря, этот раздел отвечает на вопрос «Что такое договор страхования жизни».
• Кодекс США, Раздел 26, Подзаголовок A, Глава 1, Подглава L, Часть I, Подчасть B, § 803- Доход от страхования жизни: в этом разделе говорится, что дивиденды по страхованию жизни не облагаются налогом, что особенно важно для полисов страхования жизни, которые покрывают жизнь и имеют денежную стоимость.

Эти правила не требуют от страхователя подробного понимания их по одному, профессиональногоброкер по страхованию жизниРазберется для нас в мелочах и расскажет, какая страховка облагается налогом, а какая нет.

Помните о нескольких ситуациях, когда вы можете облагаться налогом

Выплаты по страхованию жизни обычно не облагаются налогом, но следующие три налоговых ситуации требуют внимания страхователей и бенефициаров:

налог на имущество: федеральные налоги на недвижимость применяются к объектам с относительно высокой стоимостью. Текущий порог налога на недвижимость на 2018 год составляет XNUMX миллионов долларов, и любая сумма выше этого порога будет облагаться налогом.Кроме того, правительство каждого штата может устанавливать свои собственные налоги на имущество и наследство.Обратите внимание, что налог на наследство взимается только с поместья, налог на наследство — с передачи имущества.

налог на дарение: Федеральный налог на «подаренные» активы.Целью этого налога является предотвращение передачи наследства в виде так называемых «даров», чтобы избежать уплаты налога.Обычно это происходит, когда страхователь еще жив и право собственности на полис переходит к бенефициару.Пожизненное освобождение от налога на дарение аналогично налогу на наследство.

Налог на передачу активов без учета генерации: Как следует из названия, этот налог применяется к передаче наследства из поколения в поколение (например, бабушка и дедушка передают наследство внукам).Освобождение от налога такое же, как налог на наследство.

Вышеупомянутые три налога применяются только в нескольких случаях, потому что большинство людей не превышают лимит наследства.

Налоговая ситуация для пособия в связи со смертью

В основном,Страхование жизни не облагается налогом.Выплаченные средства были выплачены бенефициарам без уплаты налогов.Тем не менее, налоговые вопросы могут возникнуть, когда речь идет о следующих ситуациях: выплата дохода по страхованию жизни, размер имущества, полисы денежной стоимости, перепродажа полисов и групповое страхование жизни.

Оплата в рассрочку или единовременно

Претензии по страхованию жизни обычно выплачиваются за один раз, но бенефициар может выбрать получение пособий в рассрочку.Это, несомненно, лучше для людей, у которых нет большого финансового бремени, а для людей, которые потеряли источник дохода, ежемесячный доход в рассрочку будет более управляемым, чем единовременные десятки миллионов наличными.

Если получатель выбирает рассрочку, общая сумма будет генерировать определенную сумму процентов.Сама компенсация не облагается налогом, налогом облагается процентный доход.

Общая сумма имущества превышает необлагаемый налогом предел

Если ваше пособие в связи со смертью превысит указанную необлагаемую налогом сумму, вы можете облагаться налогом.Этого можно избежать, используя безотзывный траст страхования жизни (ILIT), который вычитает вашу выплату по страхованию жизни из расчета по наследству.Это эквивалентно предоставлению вашего полиса в качестве «подарка» ILIT, и ILIT платит вашим бенефициарам.Однако следует отметить, что если ILIT не включен в ваш полис за три года до вашей смерти, компенсация все равно будет рассчитываться как наследство.

Еще одно ключевое слово о безотзывных трастах страхования жизни (ILIT):Крамми Пауэрс, что является более специализированной безналоговой операцией.Это далеко выходит за рамки потребностей обычных людей, но если возникнет необходимость, профессиональная команда юристов также может помочь вам в этом.

политика денежной стоимости

срочное страхование жизниСтруктура продукта проста, не имеет денежной стоимости и не подходит для дальнейшего обсуждения.а такжеПолитика на всю жизньБольшинство из них имеют сложную структуру и имеют денежную стоимость, и такая политика обеспечивает дивидендную доходность.В налоговом кодексе США четко указано, что дивиденды не облагаются налогом.

Как правило, изъятия из этой политики, которые меньше, чем уплаченные страховые взносы, не будут облагаться налогом.Однако налог может быть начислен, если сумма снятия превышает уплаченную премию.

Страхователи могут обратиться вполитический кредит(Заем), но если политика нарушается и есть непогашенный кредит, сумма будет облагаться налогом.

Те, у кого есть страховка на всю жизнь, также могут отказаться от полиса с денежной стоимостью и получить единовременную сумму наличными.Если деньги содержат прошлую прибыль, прибыль будет облагаться налогом.

Групповое страхование жизни

Некоторые работодатели приобретают групповое страхование жизни для своих сотрудников в качестве пособия по работе.Однако из-за небольшого объема покрытия и охвата его нельзя использовать в качестве замены индивидуального страхования жизни.Сумма этой страховки также будет учитываться для целей налогообложения.Например, если ваш работодатель покупает для вас страхование жизни, все, что превышает 50,000 50,000 долларов США, будет облагаться налогом как доход, и только сумма менее XNUMX XNUMX долларов США не будет облагаться налогом.

продажа полиса

Страхователи могут продавать полисы страхования жизни, что равносильно изъятию денег из страхового полиса, а выручка, полученная в этом процессе, будет облагаться налогом как доход.

Облагаются ли взносы по страхованию жизни налогом?

Не могу.Налоги на страховые взносы по страхованию жизни не подлежат вычету.Страхователи также не могут использовать сберегательный счет здоровья (HSA) для оплаты страховых взносов.

Помните еще раз, не покупайте полис с предположением, что «пока это продукт страхования жизни, прибыль не облагается налогом».Продукты страхования жизни, особенно полисы страхования жизни с денежной стоимостью, превратились в очень гибкие финансовые инструменты, полностью соответствующие различным жизненным и налоговым ситуациям.Пожалуйста, проконсультируйтесь с профессиональным брокером и сделайте разумное планирование, чтобы обеспечить максимальную выгоду.

(>>>Рекомендуемое чтение:【Особые налоговые сезоны】Как подавать налоговые декларации на пенсии по страхованию жизни?Что мне делать, если я получу форму 1099?)