アメリカの生命保険は本当に非課税ですか？

受益者への死亡補償の一時補償は、典型的な非課税所得です。ただし、特定の分割払いなどの課税対象となる場合があり、補償額が税額を超えてしまう場合があります。

生命保険は非課税であるとよく耳にしますが、それはまた、受益者が人生の主要な出来事に直面したときに非課税の基金を持つことを可能にします。しかし、税制が非常に厳しい米国では、このような多額のお金は本当に非課税になるのでしょうか。通常、はい。生命保険が免税となる理由、例外やその他の関連知識がある理由を知りたい場合は、以下に従ってください。アメリカの生命保険ガイドネットワークinsurGuru©️LifeInsuranceAcademy、理解しましょう：

• 生命保険に関する米国政府の免税規制
• どのような状況で生命保険に課税する必要がありますか？
• 保険料は税控除の対象になりますか？

生命保険契約の定義と税法

このセクションでは、米国の税法を引用して、生命保険契約の法的根拠と税法を要約して紹介します。

• 合衆国法典、タイトル26、サブタイトルA、第1章、サブチャプターB、パートIII、§101 –特定の死亡に対する補償に関する規則：この規則は、自然死亡に対する補償について説明し、生命保険の死亡補償収入の法的基盤を築きます。また、重病の人が死にかけているときに受け取ることができる事前補償に関する規定も含まれています。 。
• 合衆国法典、タイトル26、サブタイトルF、第79章、§7702 -生命保険契約の定義：簡単に言えば、このセクションでは「生命保険契約とは」という質問に答えます。
• 合衆国法典、タイトル26、サブタイトルA、第1章、サブチャプターL、パートI、サブパートB、§803-生命保険からの収入：このセクションでは、生命保険の配当は課税対象ではないことを指摘します。これは、生涯を保証し、現金価値のある生命保険契約にとって特に重要です。

これらの規制は、被保険者が専門家を一人ずつ詳細に理解することを要求していません生命保険ブローカーそれは私たちの詳細を理解し、どの保険が課税対象であり、どの保険が課税対象外であるかを教えてくれます。

課税される可能性のあるいくつかの状況に注意を払う必要があります

生命保険の補償は通常課税されませんが、次の3つの税務状況では、保険契約者と受益者の注意が必要です。

相続税：連邦遺産税は、比較的価値の高い不動産に適用されます。 2018年の現在の相続税の基準額は、XNUMX万米ドルです。基準額を超える金額は、課税対象となります。さらに、各州政府は独自の相続税と相続税を設定することができます。相続税は相続のみであり、相続税は資産の譲渡であることに注意してください。

贈与税：「ギフト」資産に対する連邦税。この税金を設定する目的は、人々が税金を回避するためのいわゆる「ギフト」の方法で相続を譲渡することを防ぐことです。これは通常、保険契約者がまだ生きていて、保険契約の所有権が受益者に譲渡されたときに発生します。贈与税の生涯手当は相続税と同じです。

世代間資産譲渡税：名前が示すように、この税は世代間の相続の譲渡に適用されます（たとえば、祖父母は孫に相続を譲渡します）。免税は相続税と同じです。

上記の3種類の税金は、ほとんどの人が相続限度額を超えないため、ごく一部の場合にのみ適用されます。

死亡補償の課税

一般に、生命保険は非課税です。補償金は非課税で受益者に支払われています。ただし、次のような状況が発生した場合、生命保険収入の増分支払い、相続額、現金価値保険契約、保険契約の転売、団体生命保険などの税金の問題が伴う場合があります。

分割払いまたは一括払い

生命保険の請求額は通常一括で発行されますが、受益者は分割払いで給付を受けることを選択できます。これは、経済的負担が少ない人にとっては間違いなく良いことです。収入源を失った人にとっては、月々の分割払い収入は、数千万の現金支払いよりも管理しやすいでしょう。

受益者が分割払いを選択した場合、合計金額は一定の利息を生み出します。補償自体は課税されません。課税されるのは利息収入です。

相続総額が免税限度額を超えている

死亡補償により、不動産の総額が所定の税控除額を超える場合、課税される可能性があります。この状況を回避するために、取消不能生命保険信託（ILIT）を使用して、不動産の清算総額から生命保険補償を差し引くことができます。これは、保険証券をILITへの「贈り物」として提供することと同じであり、ILITは受益者に支払います。ただし、死亡のXNUMX年前に保険証券がILITに含まれていない場合でも、補償は相続として計算されることに注意してください。

取消不能生命保険信託（ILIT）に関するもうXNUMXつのキーワードはクラミー・パワーズ、これはより専門的な非課税の操作です。これは一般の人々のニーズの範囲を大幅に超えていますが、必要に応じて、専門の法務チームがそれを達成するのを支援することもできます。

現金価値ポリシー

定期生命保険製品構造は単純で、現金価値がなく、以下の説明には適していません。そして生涯ポリシーそれらのほとんどは構成が複雑で現金価値があり、そのような保険契約は配当収入を生み出します。米国の税法は、配当は課税されないと明確に述べています。

通常、ここでの保険からの引き出しは、支払われた保険料の額より少なく、課税されません。ただし、出金額が支払った保険料額を超える場合は、税金が発生する場合があります。

保険契約者は尋ねることができますポリシー貸付（ローン）、ただし、ポリシーが終了し、未払いのローンがある場合、支払いは課税されます。

終身保険に加入している人は、現金で保険をあき​​らめて、現金を取り戻すこともできます。過去の収入が含まれている場合は、収入部分に課税されます。

団体生命保険

一部の雇用主は、福利厚生として従業員の団体生命保険を購入します。ただし、補償範囲と補償範囲が限られているため、個人生命保険の代替として使用することはできません。この保険の金額も課税対象となります。たとえば、雇用主が生命保険を購入した場合、50,000米ドルを超える部分は所得として課税され、50,000米ドル未満の部分のみが非課税になります。

販売方針

保険契約者は生命保険を販売することができます。これは、お金を稼ぐために保険を放棄するのと同じです。このプロセスで発生した収入は、収入として課税されます。

生命保険料は税控除の対象になりますか？

できません。生命保険料の課税を減額または免除することはできません。被保険者は、生命保険料の支払いに健康預金口座（HSA）を使用することはできません。

保険証券を購入する際に、「生命保険商品である限り、所得に課税する必要がない」と思い込まないでください。生命保険商品、特に現金価値のある生涯生命保険は、さまざまな生活条件や税務状況にXNUMXつずつ対応する非常に柔軟な金融商品へと発展してきました。あなたの利益が最大化されることを確実にするために専門のブローカーと相談し、合理的な計画を立ててください。

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