我們通常會聽說，人壽保險是免稅的，還能讓受益人在生活面臨重大事件的時候，有一筆免稅的資金。但在稅務條例如何周密的美國，這麼大一筆金額，真的可以免稅拿到嗎？通常情況下，是的。如果你想了解為什麼人壽保險保單能免稅，哪些情況有例外等相關知識，請跟隨美國人壽保險指南網insurGuru©️壽險學院，一起來了解：
- 美國政府關於人壽保險的免稅條令
- 在什麼情況下人壽保險才需要納稅？
- 保費可以抵稅嗎？
人壽保險合同定義及稅務條令
本節通過引用美國稅法，總結介紹人壽保險合同的法律基礎和稅務條令：
- U.S. Code, Title 26, Subtitle A, Chapter 1, Subchapter B, Part III, § 101 – 特定死亡賠償的相關條例：本條例討論關於自然死亡的賠償，為壽險的死亡賠償金所得奠定了法律基礎，這其中還包括了關於病重人士在生命垂危時可以獲得的提前賠償的規定。
- U.S. Code, Title 26, Subtitle F, Chapter 79, § 7702 -人壽保險合同的定義：簡單來說，此節回答了“什麼是人壽保險合同”的問題。
- U.S. Code, Title 26, Subtitle A, Chapter 1, Subchapter L, Part I, Subpart B, § 803-通過壽險獲得的收入：這部分指出，壽險紅利是不用交稅的，這對保障終身，並且有現金價值的壽險保單來說尤為重要。
這些條令，並不需要投保人去逐一詳細了解，專業人壽保險經紀會替我們了解其中的細枝末節，並告知我們，哪種保險是需要繳稅的，而哪些是不需要交稅的。
需注意可能上稅的幾種情況
壽險賠償金通常是不上稅的，但以下3種稅務情況，需要保單持有人和受益人注意：
遺產稅：聯邦遺產稅適用於價值相對較高的財產。2018年現行的遺產稅起征點是一千萬美元，超過起征點的金額都是需要繳稅的。此外，每個州政府可以制定他們自己的遺產稅和繼承稅。注意，遺產稅只針對遺產，繼承稅針對的資產的轉移。
贈與稅：對“贈送”資產的一種聯邦稅。設立此稅的目的，是為了防止人們以所謂“贈送”的方式進行遺產轉交來避稅。這通常會發生在保單持有人還在世，而又將保單所有權轉移給受益人的情況。贈與稅的終生免稅額度和遺產稅一樣。
隔代資產轉移稅：顧名思義，該稅適用於隔代的遺產轉移（比如說爺爺奶奶將遺產轉交給孫輩）。該稅的免稅額度上同遺產稅。
以上3種稅只適用於少數情況，因為，大多數人並不會超過該遺產限額。
身故賠償的稅務情況
總的來說，人壽保險是免稅的。賠付的資金已免稅方式支付給受益人。但是，涉及以下情況的時候，可能會伴隨稅務問題：壽險收益分期增量支付，遺產的數額，現金值保單，保單轉賣和團體人壽保險。
分期還是一次性付清
壽險賠付金額，通常都是一次性發放，但受益人可以選擇分期接受收益。這對並沒有多少經濟負擔的人群來說無疑更好；而對失去收入來源的人來說，每月的分期收益會比一次性的千萬現款更易管理。
收益人如果選擇分期，總額會產生一定的利息。賠償金本身並不會被稅，會被收稅的是這部分利息所得。
遺產總額超過免稅額度
如果您的身故賠償金讓您的遺產總額，超過了規定的免稅額，那麼就有被稅的可能。可以使用不可撤銷壽險信託（ILIT），將您的壽險賠償，從遺產總額清算中減掉，來避免這種情況。這相當於，將您的保單作為“禮物”贈送給ILIT，ILIT對您的受益人進行支付。但要注意的是，如果在去世的三年前，您的保單沒有加入ILIT，那賠償金還是會作為遺產計算。
關於不可撤銷壽險信託（ILIT）的另一個關鍵詞是Crummey Powers，這是一種更加專業化的免稅操作。這大大超過了普通人的需求範圍，但如果有需要，專業的法律團隊也可以幫您實現。
現金值保單
定期壽險產品結構簡單，沒有現金值，不適應以下討論。而終身型保單大多構成複雜，具有現金值，這類保單會產生分紅收益。美國稅法明確指出，股息分紅是不收稅的。
通常，從這裡保單里支取（Withdrawal）低於已支付保費的金額，不會被收稅。但是，支取金額大於已支付保費的金額，則可能會有稅的產生。
保單持有人可以向保單借貸（Loan），但如果保單斷保，而裡面有未償還貸款的話，該款項將被收稅。
持有終身保險的人也可以放棄具有現金價值的保單，拿回一筆現金。如果這筆錢中含有過去的收益，則收益部分會被收稅。
團體人壽保險
一些僱主會為員工購買團體壽險作為工作福利。然而由於保額和保障範圍不大，不能作為個人壽險的替代品。這部分保險的金額同樣會被考慮進稅收中，比如，如果您的僱主為您購買了壽險，任何超過50,000美金的部分，將會作為收入收稅，只有50,000美金以下的部分才會免稅。
保單出售
保單持有人可以出售壽險保單，這跟棄保拿錢一樣，這個過程中產生的收益，將會作為收入所得上稅。
人壽保險的保費可以抵稅嗎
不能。人壽保險保費這一部分的稅收是不可以減免的。投保人也不能使用健康存款賬戶（HSA）來支付人壽保險的保費。
請再次切記，不要在購買保單時，假設“只要是人壽保險產品，收益就是不需要上稅的”。人壽保險產品，特別是具有現金值的終身型人壽保單，已經發展成為非常靈活的金融工具，一一對應各種生活情況和稅務情況。請向專業的經紀人諮詢，做好合理的規劃涉及，來確保您的利益最大化。
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