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2021年美國個人及家庭報稅截止日推遲到了5月17日，也留給了投保人家庭更多的準備時間。美國人壽保險指南©️建議讀者回顧一下去年的專欄文章：“稅季報稅前，我們到底應該準備些什麼？“
同時，隨著一些投保家庭開始從保單中提取現金作為退休收入，或收到了人壽保險公司的生前（如重大疾病）理賠金，這類家庭將可能收到保險公司寄來的1099表。那麼，人壽保險公司為什麼寄這份表？我們如何正確的處理？就成為了2021稅季需要面對的新問題。
接下來，美國人壽保險指南©️社區的壽險專欄作者 希瑟，將對這些問題，進行一一解答和說明。
為什麼我收到了人壽保險公司的1099表？
一句話總結：不管是我們借貸，退保，還是提領退休金，或接受理賠金，只要人壽保險公司在某一年內給我們支付了一筆錢，那麼我們就會收到一份來自人壽保險公司的1099表。
這張表長這個樣子：
別被嚇到，來自人壽保險公司的1099表，和交不交稅，兩者沒有必然的聯繫。也就是說，就算我們收到了1099表，我們也可能不用交稅。下面就會具體說明。
（>>>推薦閱讀：從人壽保險裡拿錢退休金要交稅？是真的嗎？ ｜謠言終結者）
從保單中貸款出來當退休金，需要交稅嗎？
如今人們投保，很大一部分是希望藉用人壽保險這個工具，來作為補充退休收入的渠道。當退休的時候，我們從保單中取錢出來用時，需要交稅嗎？
舉例來說，如果今年我們從自己的一份現金值保單中藉貸出了50萬，作為退休養老金來支出。那麼這筆錢需要交稅嗎？不需要1。
但是，在第二年的1月底2月中，我們會收到一份來自人壽保險公司的1099表，表示人壽保險公司已經報告了國稅局，今年給我們支付了50萬的事實，也會報告這筆錢是不需要交稅的收入。
具體來說，1099表的Box 1 部分，標明人壽保險公司向我們支付了$50萬（如下圖紅色部分）.
1099表的Box 2a 部分，要么是留空，要么是寫了$0，代表這$50萬的年度收入，需要交稅的部分是0 ，或空白，也就是說，是不需要交稅的。如下圖所示：
因重大疾病進行保險理賠，這筆理賠金需要交稅嗎？
根據Taxact指南和IRS條款2，在投保人還活著的時候，因身患疾病以ADB生前提前理賠的形式，從人壽保單裡賠付現金出來，那麼這筆現金收入，是不算做投保人的年度收入的。
因此，如果我們的家人不幸身患重大疾病，舉例來說，被醫生確診為癌症，那麼我們就可以申請人壽保險的理賠。
雖然這筆錢不算做年度的收入，但來年的稅季裡，我們需要做一件事情，就是在申報年度收時，以提交1099表的方式來告訴國稅局，我們收到了一筆錢，這筆錢是人壽保險的ADB理賠金，請不要搞錯了。
發生了錯誤怎麼辦?
不管是從保單拿錢，還是申請生前福利的理賠，是人壽保險公司的責任，來計算和填寫好各種數字，以及給我們簽發1099表。我們需要做的，就是在每一年的稅季到來時，檢查信箱，接受和核對這張表，然後在報稅時提交這份表就完了。
在少數情況下，人壽保險公司可能會算錯或填錯。當您發現這些錯誤時，可以聯繫進行糾正。人壽保險公司會在修正這些錯誤後，重新給我們寄來新的1099表。
另一種“異常”的情況，則是出現了不利的“應稅收入”。這通常是源於兩個方面，一是投保時選取了一份的產品設計方案，多年以後選擇退保帶來的直接後果；另一個原因是，多年後投保人從保單賬戶裡提取資金時，因缺乏專業的幫助，選擇了不利於自身利益的支取方式或金額而導致。這都會讓投保人面臨金錢上的損失。
還有一類有利的來自人壽保險公司的“應稅收入”，我將在之後的專欄中進行介紹。
文章小結
對於金融理財產品，以現金值人壽保單為例，美國人壽保險指南網堅持提倡 “LBYB – Learn Before You Buy，在購買之前多學習”的理念。我們也提供了投保指南和公司評測專欄供公眾查閱。
現金值人壽保單是一個長期持有的資產，購買和申請僅僅是一個開始。在10年間，甚至20年，30年後，您才會真正開始面臨如何合理打理這份資產的各類問題。在整個過程中，主動了解您的保單資產狀況，並和專業的保險顧問開展協作，將幫助您有效達成家庭財富保險的目標，並真正保障到自身的利益。
(>>推薦閱讀：評測｜紐約的人壽保險投保人14年保單賬戶案例分享及教訓 )
附錄
1.https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-r 該情況也存在例外，請諮詢專業理財人員了解您的具體情況
2.IRC sec. 104(a)(3)
