Publicado por Seguro de vida americanoNota del editor de la guía: La historia del uso de pólizas de seguro de vida para ocultar dinero, cuánto dinero se puede ocultar y retiros libres de impuestos es una historia histórica de cómo el gobierno, las compañías de seguros y el mercado interactúan, compiten y progresan.
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A principios de la década de 20,Seguro universal ULEl producto resultó ser una gran mejora en la "flexibilidad" de pago de primas y revolucionóSeguro de ahorro y dividendos La vida entera Vida de "una pieza".En ese momento, debido a que las leyes y regulaciones fiscales relevantes no se habían mantenido, muchos asegurados descubrieron que podían poner mucho dinero en la póliza mientras compraban solo una pequeña cantidad de compensación por muerte, ¡y luego los ingresos estaban completamente libres de impuestos!
Este tipo de buenas noticias no pueden evitar difundirse diez o diez.Pronto, este tipo se utilizó originalmente para la compensación por muerte.Seguro de vidaEl producto se ha convertido completamente en un producto de inversión "libre de impuestos".
Para 1982, el Congreso comenzó a prestar atención a este tema y aprobó la Ley TEFRA (Leyes de Equidad Tributaria y Responsabilidad Fiscal de 1982, también conocidas como Leyes de Equidad Tributaria y Responsabilidad Fiscal de XNUMX).La ley estipula que todas las pólizas de seguro que pueden pagar las primas de manera flexible deben ser un seguro de vida calificado para poder disfrutar de la acumulación de valor en efectivo y el aplazamiento de impuestos.En una palabra, ¡no se permite la especulación!
Según TEFRA, verifique que la póliza de seguro esté calificadaSeguro de vidaHay dos estándares para el producto: uno es que el valor de rescate no puede exceder el monto de las primas netas, el otro es que la compensación por muerte debe reflejar una cierta relación proporcional con el valor en efectivo.
GPT y CVAT en 1984
Dos años después, la Ley de Reducción del Déficit (DEFRA) de 1984 estipuló claramenteSeguro de vidaDefinición estatutaria. DEFRA se aplica a todo el valor en efectivoPóliza de seguro de vida, No solo un producto de póliza con "prima flexible".Desde 1984, emitido en Estados UnidosSeguro de vidaUn contrato, solo si se cumple uno (o ambos) de los siguientes dos requisitos de inspección, es elegible para ser considerado comoSeguro de vidaTratamiento de contrato:
Prueba de la directriz premium
- Prueba de la directriz Premium, denominada GPT, Contiene dos pruebas:Directriz Prima única (GSP) 和 Prima anual de la pauta (GAP) .La prueba estipula la cantidad máxima de dinero que se puede ahorrar de por vida en una póliza de seguro.Específicamente, el monto total depositado por el asegurado no puede exceder el GSP o GAP acumulado año tras año.
- Prueba de acumulación de valor en efectivo, CVAT para abreviarRequiere que en una póliza de seguro, cuando el valor en efectivo acumulado es demasiado y el riesgo de la compañía de seguros aumenta, la compensación por muerte debe ajustarse en consecuencia.
Si una póliza de seguro no puede cumplir con los criterios de prueba de TEFRA o DEFRA, el contrato no se consideraráSeguro de vidaContrato de póliza de seguro.Entonces, el valor en efectivo de la ganancia en este contrato se gravará como ingreso anual.
Introducción de la prueba de 7 pagos
¿Ese es el final del juego?por supuesto no.
En ese momento, desdeSeguro de vidaEl retiro de dinero en la póliza de seguro se basa en el principio de "primero en entrar, primero en salir".Significa, pagadoPrimaPrimero fue eliminado, porque esta partePrimaSe paga con dinero después de impuestos, por lo que cuando se saca, está libre de impuestos.De la misma manera, pedir prestado a una póliza de seguro también está libre de impuestos, a menos que el asegurado renuncie a la póliza, que es otro caso.
Como resultado, algunas compañías de seguros de vida han promovido agresivamente las pólizas de seguro que pueden depositar grandes sumas de efectivo. La más famosa es un tipo de póliza de seguro.Seguro de vida total con participación de ahorrosProducto: Single-Premium La vida entera.Este tipo de producto es un producto de seguro de vida compatible, pero se parece más a un producto de inversión de bajo riesgo.
Este tipo de póliza de seguroEl costo de pedir prestadoMuy bajo y, a veces, incluso sin costo alguno.El asegurado puede obtener los ingresos de la póliza de seguro "pidiendo prestado" constantemente sin pagar impuestos.En caso de fallecimiento del asegurado, la póliza reembolsará en primer lugar los atrasos y la parte restante se abonará al beneficiario, así mismo, todo el proceso no incurre en impuestos (Código IRC.101).
Obviamente, este tipo deSeguro de vida total con participación de ahorrosProductos (prima única La vida entera) Comenzó a venderse caliente.
El gobierno pronto descubrió que los impuestos ya no se recaudaban de los ricos.El Congreso comenzó a decidir que este enfoque era inapropiado porque era injusto en comparación con el tratamiento de otras inversiones y socavaba los impuestos públicos.Así que el gobierno revisó e introdujo rápidamenteCódigo de EE. UU. 7702 Cláusulas, estipulan estrictamente la definición de seguro de vida e introducenPrueba de 7 pagos, Dibuje una línea clara de cuánto dinero se puede depositar.En pocas palabras, si el dinero depositado en la póliza no pasa la prueba de los 7 pagos, ya no se reconocerá como una póliza de seguro de vida, no se otorgarán concesiones fiscales y se contará como bienes de inversión para el pago de impuestos.
Prueba de 7 pagos
- La prueba 7-Pay se utiliza para confirmar si un contrato es una póliza de seguro de vida calificada.
- 7-Pay señala la cantidad máxima de primas que se pueden ingresar cada año.
Ejemplo de American Life Insurance Guide Network
Lao Zhang, de 45 años, no fuma y espera asegurar un millón. Sin violar la prueba de los 100 años, ahorrará dinero en la póliza durante 7 años y pagará los gastos futuros de educación de sus hijos después de 10 años.
Suponemos que el costo de seguro máximo de Lao Zhang es que por cada monto asegurado de 1000 dólares estadounidenses, el costo máximo correspondiente es de $ 31.008 y el monto asegurado es de $ 1,000,000. Suponiendo que de acuerdo con el resultado del cálculo de la Prueba de 7 pagos, el máximo La prima que se puede depositar en el primer año es: $ 31,008.
Con base en su solidez financiera, Lao Zhang planea depositar $ 20,000 en la póliza cada año. De la cifra anterior, podemos ver que Zhang ha depositado $ 4 en la póliza durante 2 años consecutivos. Después de 4 años, Lao Zhang ha pagado 8 al El dólar estadounidense es menor que el límite superior de 7 dólares estadounidenses para el cuarto año estipulado en la prueba de 4 pagos.
Lao Zhang decidió seguir ahorrando más en el quinto año, depositando $ 5 al año, lo que no fue un problema en el quinto y sexto año.Como se muestra en la figura anterior, en el séptimo año, para mantener la póliza de seguro de vida, Zhang solo puede poner un máximo de $ 50,000, porque en este momento.La prima acumulada es de $ 5, alcanzando el límite superior de la prueba de 6 pagos en el séptimo año: $ 7.
Como se muestra en esta tabla elaborada por American Life Insurance Guide, el método de pago y el monto de Zhang garantizan que la póliza de seguro de Zhang nunca exceda el monto prescrito, por lo que puede pasar esta prueba.Por lo tanto, esta póliza siempre puede tratarse como una póliza de seguro de vida y el dinero que contiene disfruta de beneficios fiscales.
总结
Para proteger sus propios intereses, el gobierno evita que la gente esconda dinero enSeguro de vidaPara evitar impuestos y obtener ingresos libres de impuestos en la cuenta, especialmente para pagos anticipados de una suma globalSeguro de vidaSe puede decir que el producto supone un gran esfuerzo.Sin embargo, las compañías de seguros financieros de vida, como instituciones sociales o comerciales, también comparten parte de las responsabilidades sociales del gobierno, y el gobierno también debe otorgar ciertos beneficios a las compañías de seguros financieros de vida.
Al mismo tiempo, debido a la competencia entre mercados,Compañía de seguros financierosTambién está innovando constantemente, lanzando continuamente nuevos productos y adelantándose a las políticas y sistemas existentes.El entorno de equilibrio dinámico entre el gobierno, la empresa y el mercado ha nutrido y creado productos financieros de seguros de vida en Estados Unidos que están muy por delante de otros países y regiones y, al mismo tiempo, altamente competitivos en el mercado.
Hay muchos en el mercado de EE. UU. Que pueden pagar primas de manera flexibleSeguro de vidaLos productos, a través de la selección de productos y el diseño del plan de productos de consultores financieros profesionales o corredores, no solo pueden depositar una gran cantidad de valor en efectivo, sino que tampoco violan el principio de prueba de 7 pagos.Lo más importante es que incluso si se ha depositado la cantidad máxima de primas, aún puede retirar grandes sumas de dinero de la póliza de acuerdo con el método de primas "primero en entrar, primero en salir".
